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发表于 2010-10-18 10:53:50
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一、根据“原始凭证”填写“记账凭证”，具体原始凭证处理的程序如下：
0 h% v/ N; L+ G5 Y. |1 P. ^0 E 1、处理有关现金的原始凭证
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0 }' Q. ` X' ^/ ~' k 2、处理有关银行存款的原始凭证 - n+ t7 \& q5 ?4 x
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3、汇总现金银行存款借贷是否与“现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致 4 X9 O) k/ ~6 h+ Z- | j/ @. X. E
! V4 k4 A/ ]% @' m 4、处理有关应收（销售发票）、应付（购入发票）的凭证和其他非现金凭证（如：银行承兑汇票等）
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0 j' C( h- g% `7 q8 z 5、处理有关需要自制的原始凭证 / N( Y& l. C" Z5 `/ b+ a; ?
) ]6 ^ C7 d* j- O 5.1、摊销当月费用（根据上月凭证或账薄记录填制）
1 b9 U- a& Q) R* O
. E: s- G! O" p3 N& K0 S) I7 Z3 Q 5.2、预提当月费用（同上） , H" [0 V. n, A5 `1 u
# q3 r# V& e& ? 5.3、计提当月折旧费（同上）
+ f9 ]. T* s, F* f4 M4 ~
. ^: \, n6 w6 X& D7 R 5.4、结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表\加权平均单价——车间统计编制)
, T% k$ H& V* j# F* j
' Y: b) W" H( j5 j' R) Q9 M 5.5、分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出） , z9 g' I2 F+ t9 g7 n
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楼主: 雨林清风
