答疑专区

长江一号

津津

可以用应付账款你替预付账款和预收账款吗？
涉及的数额有几十万
如果不可以的话，我们公司从不同的好几家公司收了款，也又付不同于收款的好几家公司的款，而公司和他们之间没有发生任何的业务，这些款项又通过了公司的基本账户，那么请问这种情况下我的账要怎么做？
急急！！

紫水晶ty

我想问一下同行,出售固定资产怎么做账务处理

泉水

凭对方单位收款收据可做如下分录：
借：预付账款
   贷：银行存款（或现金）

泉水

原帖由 紫水晶ty 于 2006-12-13 18:58 发表
我想问一下同行,出售固定资产怎么做账务处理

收到款：                    
借：银行存款                         借：固定资产清理            
   贷：固定资产清理               借：累计折旧
                                                    贷：固定资产
出售有收益时：                     出售有损失时：  
借：固定资产清理                  借：营业外支出
   贷：营业外收入                       贷：固定资产清理

zzhm

一个为汽车厂配套生产零件的小型股份有限公司，该公司为一般纳税人，主要产品有汽车电动升降器，组合开关．企业设一个生产车间（机加车间），产品成本计算用品种法，完工产品和在产品之间用约当产量法进行费用分配．设一个辅助生产车间（机修车间）．，辅助生产费用按修理工时用直接分配法分配．材料按实际成本计价，发出材料及产品成本按全月一次加权平均单价计算．
１：生产成本设多少个明细科目？要不要设辅助生产成本科目？
２：制造费用设什么明细科目？
３：领用材料是不是到月底才一起做分录？
４：机加车间领用材料入什么科目？机修车间领用材料入什么科目？

[ 本帖最后由 zzhm 于 2006-12-13 22:33 编辑 ]

3333333333333

我已经下载下来了，告诉我你的邮箱地址，我给你。

泉水

1、生产成本可设如下明细：工资、福利费、水电费、原材料消耗、机物料消耗、劳动保护等。
2、制造费用可设：工资、福利费、劳动保护费、机物料消耗、修理费等。
3、如领料业务不是很多，实际工作中月末可一次汇总编制会计分录，如很多可分期进行，减轻月末工作量。
4、机加车间领用材料可入生产成本原材料或机物料消耗明细项目，机修车间领用材料记入制造费用机物料消耗。

[ 本帖最后由 泉水 于 2006-12-14 07:56 编辑 ]

津津

收款收据不是相当于白条，不可以入账的吗

梦轩

fuwenli520@yahoo.com.cn
谢谢！