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发表于 2010-8-23 20:09:32
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一、出纳岗工作流程, T2 v- q. F( U$ R
中国会计社区 F' T) V1 E0 x- W
（一）现金收付
6 N1 h% B1 a% V1 _) m b中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。
2 o. E U: ]' B& F) k0 g1、收现
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根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 中国会计社区" y! c2 U) \6 [; a e0 n
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管理费用岗（其他应收款）
5 S2 A. q& j' ~* D$ a# k$ t7 q4 {中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区) i2 a* p. ^! k. L7 @% c( }& L
销售核算岗（货款）
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; y0 q9 W$ f: \. p" Y/ Z$ u2 M8 C9 `中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。 成本核算岗（加工费、材料款）
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5 {0 I/ Y4 V: S4 ?6 U) }注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 bbs.canet.com.cn! |, K1 y: C+ }* \; R& R1 g: ]
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（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
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2、付现 bbs.canet.com.cn+ i7 }, e: x8 d$ \7 Y
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（1）费用报销 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区! T' l+ J3 x; O1 ?9 ~
; o+ R+ T8 A1 R8 k0 h1 B中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
, q6 I$ N5 s9 _5 s中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。; {7 O/ r' `/ X- g* q
（2）人工费、福利费发放
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( @- c" y. o% @* k中国会计社区凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区: G5 s6 N' @% \/ ?3 T
中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区. @8 h u6 ]- r3 |0 ~; M$ w
3、现金存取及保管
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- i3 S: A; s* w4 L; [ E每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 # A, V2 I1 r8 b. m. ?; i8 m
0 e3 Z8 j2 Z* }# G, _bbs.canet.com.cn注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 : C2 J3 A3 Q$ V& r- ?7 p
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（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 " `1 M' W* g7 ?% M! Z
* C& H! _ t0 b. t9 F4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
% h1 q; T' F4 r: M9 d/ I$ t8 x/ R$ K中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。
, E& V+ @& \% ?5 k! T- M2 M中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区（二）银行存款收付 中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。1 F! X0 l) i# l+ q7 a
: U& S$ B4 z. g4 j6 K中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。1、银收 中国会计社区# X7 L( S: }) K& q+ r; D
4 m( }/ G* r5 j8 T a0 {中国会计社区（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
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（2）其他项目收款 bbs.canet.com.cn& [0 [ b! f$ |) L( V6 x! e
; M+ v3 z0 A4 J- [中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
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（3）贷款 中国会计社区" Y+ t d2 [0 V. l3 x2 n2 w
- c2 \( J5 Y' Y7 K, r# ybbs.canet.com.cn收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
5 ^: p2 Z: H+ Y+ z: Y中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区 c- d# X, a. F
2、银付
2 z) s: Z' i6 s+ F% j2 M& ?bbs.canet.com.cn中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区' ]- F, l- `8 ?. ?
（1）日常性业务款项
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根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 7 o! T3 L) A, X1 K8 V3 _# W/ J& s
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——→材料核算岗（材料采购） / Q" c$ P2 d, F' Y
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——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
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——→管理费用岗（管理部门用款） 中国会计社区8 J( F& X) M& H( |" j, a( a
2 l8 G1 S8 s- G V5 Z: N+ O- Z& b中国会计社区 ——→销售费用岗（销售部门用款） 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区 i$ V; y2 i$ F6 M8 k9 q
8 {$ B1 P: v$ T; L3 h/ J中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。 ——→工资福利岗（工资兑现、福利） bbs.canet.com.cn& L/ s9 {7 r6 N1 j: }8 p( t; Y! h
- b" m3 x+ F4 }% r中国会计社区——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） 中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。8 c, B; r. @" E b, t: p; x! T
( ^: E: [" M3 g! r中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
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（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
( `$ w% x- N0 Q c9 |5 k中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。
* l# Y2 F/ K) z4 I! ]中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
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8 e1 E# w& @$ o2 U- P8 B4 v9 Y（2）打卡工资 中国会计社区9 t( Y ` N4 O& ^9 J1 j. e' z
8 O, }, {% @; j9 Z5 J6 L$ {根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区' c4 w) q! T1 X9 q5 N' b
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注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
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2 x* @' ~. n Q' I: O中国会计社区（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区# L# z# ]7 ~* j A2 y
* T2 g9 R N- |) X6 B& U- \中国会计社区（3）业务员兑现
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凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
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% C P$ s* W0 R M2 u* y（4）还贷及银行结算 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区: E/ P0 s' g) d% Z1 F0 W
* e/ a G5 ~9 ^: f收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗
) J. z$ k. O+ Ebbs.canet.com.cn中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区* e5 _8 |3 S" k
（5）交税
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①完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单
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+ P; E* W; ~8 g1 D中国会计社区② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
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③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
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7 d; }' J- }* G8 S# O) Qbbs.canet.com.cn（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 % ~# v( O b7 n% x) A; ~, Y
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3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
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4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
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（三）工作要求
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1、 熟悉公司各类财务管理制度。 ( f- s) I# J. U
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2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 ; }/ y" R& k* F" [
: g3 F2 m+ b( G) R! Q" C# W中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
- K* m) U1 Y+ c: m8 M ~* E" y; K中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。' I. ?2 ^( v1 |. G% L; V
4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。; k4 e* {( H4 G; d, ~
& ~0 I7 s' Q; R% M1 c5 q4 G, y中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
* {0 U, a/ C3 {bbs.canet.com.cn中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。9 M5 r# R$ \( K& S/ [
6、 树立良好的窗口形象。 7 |& Y- h3 J1 {$ G
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楼主: xiulh888
