答疑专区

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[ 本帖最后由 3333333333333 于 2006-11-24 11:11 编辑 ]

宝宝rock

原帖由 庄妆 于 2006-11-24 10:41 发表
借：应付工资     50000
     贷：银行存款/现金                           48500
          其他应收款-代垫员工应缴保险款      1000
          其他应收款-代垫员工应缴个人所得税  500

不知我是否理 ...

你理解了

我们有两个不同的答案

第一个

借：应付工资  50000
      其他应付款  -1000
      应交税金      -500
  贷：现金       48500


另一个人答案 就是将其他应付款变成其他应收款 请问 哪个正确

但是我的理解是 是不是在支付工资的时候不应该写应交税金 应该和你一样也做其他应收款呢？

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实际上做其他应收款或其他应付款都可以（只是付款的前后问题），但代扣个人所得税应计入应交税金科目。

宝宝rock

原帖由 3333333333333 于 2006-11-24 11:07 发表
实际上做其他应收款或其他应付款都可以（只是付款的前后问题），但代扣个人所得税应计入应交税金科目。

好 谢谢 明白了

庄妆

收到银行划扣保险费回单时
     借：管理费用-**保险费
          其他应收款-代垫员工应缴保险款
            贷：  银行存款
待月底计提本月工资时
    借：应付工资     
     贷：银行存款/现金                           
          其他应收款-代垫员工应缴保险款      
          应交税金-代扣代缴个人所得税  
待下月初申报个税并扣款后
      借：应交税金-代扣代缴个人所得税
           贷：银行存款
（个人意见）

[ 本帖最后由 庄妆 于 2006-11-24 11:16 编辑 ]

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看会员名册的时候打不开201页不是很要紧，但我很担心，要是到了会计实务探讨的时候打不开201页，岂不是很惨~~~

庄妆

不好意思，992F的回复有误，见谅~

宝宝rock

好的 够全面 很感谢

蓝鲸

我们的同事生孩子，公司给200元的慰问金，请问分录怎样做，摘要怎样填写 ,而且没有发票，只填写了一张支付证明单!

sunny.zhuang

每个单位是否都设有工会?我单位以前一直有工会,现因严重亏损,想撤消工会,在帐目上是否可以直接不做工会储备?