|
|
楼主 |
发表于 2018-7-5 10:03:28
|
显示全部楼层
(2)、做Check list
$ |* c; S8 S$ T6 J7 ~" C% X1 k 正式培训开始。2 U0 r/ X3 }+ @6 G
陈**让她的秘书给我们拿来几本集团的sop，让我们对着sop做check list（检查清单）。6 U- f8 t* E. J5 k* v
了解内部审计的同学都知道，check list是针对要审计的项目所制定的检查清单。在这个清单里，要把审计项目所涉及的可能风险点一一列示出来，并且要指出风险点可能造成的危害后果。用这张清单做审计的时候，通常不会出现风险点的遗漏，能够保证被审计项目的完整性，保证风险全覆盖。5 X- D9 ~0 E2 `9 r9 r4 e
这种审计清单，对于刚做审计不久的人，帮助会比较大，对照表格逐项检查就好了。0 J5 ?; M7 k3 T# F0 Q
但是这种做法也有不好的地方，就是风险点列示的太多，面面俱到，不能很好地区分各个点的风险程度，有时候会丢了西瓜捡了芝麻。所以对于有经验的审计师，审计清单只是辅助参考。他会根据程序执行的结果和效果，直接抓出重大风险点来进行重点检查，保证了审计的效果和效率。
+ W+ b$ j$ Q1 W# Q/ P" X, o8 ` 让我们做check list，一方面是让我们熟悉集团的sop，另一方面也是训练我们去找风险点。这种培训，直接模拟实战，比听案例讲理论效果好多了，但过程也是真痛苦、酸爽多了!!
1 [9 A& D( J& _& W: Z' L过了两天，我们完成了check list，去交给陈**。' P7 }! n+ Q" X; L, r5 C0 W6 A; P9 ?: R
结果她连看都没看，直接就问我们，( d t0 B. ^1 B, L% l
“这份sop你们都了解清楚了吗?”
+ x1 P2 j2 i4 u# D& y; r0 I 我们点点头，“是的。”" I& L) E- u0 H# K( S( N! L4 Q! {2 o
“好，那你们告诉我，为什么会有这份sop?按这份sop的要求，将由什么人在什么时间什么地点采取什么措施进行操作?，如何进行操作?”
1 W( ?' Z8 H# o. [/ m; x) ^: n5 B “啊?”5 a9 M, a* m* y4 B! A
有点懵，光顾着一条一条看sop的规定，一条一条对照着做check list了，没去想这么多啊。
: t- B! ~- N; d# S& x 看到这里，大家也许发现了，陈**问的，其实是管理学上的5w1h方法。# \& |- L M" [% Z- a* V- v) Z
那个时候年轻啊，哪懂得这些？
5 }3 Y6 u% l2 Q2 x 陈**看我们一脸懵逼，就给我们做了解释。9 N7 z* b! i1 V6 r2 k8 f
挺难得的!( v7 d6 k* T2 ?8 |* P, B6 }. X; ]
“5w1h，是指5个w单词和1个h单词，即why, who, when, where, what和 how。把这些词连起来就是我上面的问题。只有把这些要素搞明白了，一件事情的整体结构也才出来了。这个方法对于我们完整地把握一件事情是有好处的，而且我们的审计报告通常也需要包含这些要素。”
# T4 ?7 [/ F+ N% A 我们飞快地在小本上记录着。。。。2 b6 t) {- s. a, e% f
“现在你们重新再阅读sop，按照这个方法去找出这些要素，同时看看你们的check list要不要做修改。”陈**下了逐客令。( I- h. z$ L5 ^, _1 K$ ]$ X+ q6 }
我们连连点头。。
. y% U7 _- {) i “明天一早上班，你们再来找我讨论。”
* P2 A& b0 X# }1 |) Y1 e' N “明天一早?”我们吸了口凉气。+ x& x; q) S/ [
现在已是下班时间了，办公室外的楼道里传来了大家回家的脚步声。0 {* `! J! ^8 i. a6 L# a; ?
“有什么问题吗??”她的语气陡然变冷。4 n' a: j: j# r. x( w
“没有、没有。”, e5 W7 p5 p/ _/ ^1 h
看来今晚只能加班了。。。。9 z: R9 W1 s3 E1 p2 s
按照陈**的要求，我们重新梳理了几遍sop。慢慢地，我们开始体会到了5w1h的奥妙。这个sop在我们的头脑中已不再是干巴巴的文字和生硬的规定，整体脉络逐渐变得生动和清晰起来。
4 u- k( b1 c5 z; ? 我们知道，这其实是慢慢地把逻辑关系理清楚了!3 _9 D+ i7 _. a( u: I9 d$ P8 k1 w
然后我们又把check list重新作了修改，包括风险点、风险点的影响和改善措施等等。
# ^& e0 B6 j3 g3 i$ ~* z' A 讨论、修改、争论，不断地重复着。。。- c( G# ~/ @ N
时针慢慢地指向了夜里的11点半钟。
+ ]8 G3 ^; h9 A/ f; \& ~5 Z7 Y 虽然有些累，但感觉收获满满。
: |2 Q+ l) r, ^1 Q 明天我们可以信心满怀地面对陈**了!
7 @" w, T/ w: q9 G( y 走出公司的大门，路上人车稀少。$ q" N: s& j* _4 u% q/ M
夜已经很深了。
+ W4 ~0 Z |0 m; h+ i; F* K* y8 q0 A 忽然发现远处路边的夜宵摊儿还昏黄地亮着灯。% B( U* W, o) v8 y
“吃点东西去?”: {9 {1 c$ g. Z' `3 H
“好啊，走!”% ?! Y+ r9 R+ p/ m i0 D. r6 B& h
几盘小菜，两瓶啤酒，我们两个刚踏入内审职业大门的年轻人，在异乡城市的深夜里，在丝丝夜风的吹拂下，高高地举起酒杯。
2 k4 u% W- v! O$ @ “为了今晚的奋斗，干杯!”2 J' D9 N+ _ g; t( x6 N2 q: [, v
“干杯!”+ }4 c) ?* j8 }3 k
壮志凌云，青春无敌!!( j0 j7 y1 G8 E @2 w/ w
|
|
楼主: hanxiao0519
发表于 2018-7-10 10:33:23