小规模纳税人季度缴税，涉及科目怎么处理呀？

谢谢谢03

我公司是小规模纳税人，季度缴税，每月都会去税务局代开专票，代开同时要交发票随征的增值税、城建税、企业所得税，现在的账务处理我总觉得有问题，请各位帮我指点指点，谢谢啦。1、支付代开专票随征的增值、城建、所得税
     借：应交税费-应交增值税-已交税金
            应交税费-城市维护建设税
            应交税费-企业所得税
        贷：银行存款
2、支付季度缴纳增值税
     借：应交税费-应交增值税-已交税金
        贷：银行存款
3、销售商品、提供劳务
     借：银行存款
        贷：主营业务收入
               应交税费-应交增值税-销项税额
现在的问题就是“应交税费-应交增值税-销项税额”贷方有余额，“应交税费-应交增值税-已交税金”借方有余额。
想请教大家1、这两个科目我想做平，要怎么处理呢？有没有其他什么影响？
                  2、科目做平以后，支付代开专票随征的增值、城建、所得税（这可以说是预缴的吧），正确的是做哪个科目呢？
                  3、支付季度缴纳增值税，又用哪个科目呢？
                  4、以上分录怎么做才正确？
请求大家帮忙指点一下，这两个科目的余额到底怎么处理？历史遗留问题，实在太想处理掉，总挂着也不是事。非常感谢了！

天堂鸟花

应交税费-应交增值税-销项税额”你是小规模，没有这个科目的设置

天堂鸟花

财会[2016]22号 财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知  按照此规定设置科目和处理就可以了

小小红帽

你跟我一样，我也纠结了老半天，你可以有几种处理方法，我个人意见：1、你就直接借记应交税金—应交增值税-销项税，次月交时，这个直接记借，1、开发票是记这个，交税时，你记已交税金，年底时再一次性结转，互冲，不知说的对不对

jht760731

1、小规模企业涉及增值税的科目只有：应交税费-应交增值税，计提时记借方，缴纳时记贷方（包括代开缴纳、季度缴纳）。
2、你前期操作已经这样了，如果是手工记账，通过应交税费-应交增值税冲转吧
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-应交增值税-已交税金
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税
如果是软件记账，建议你反记账，调整初始记账，删除应交税费-应交增值税下的明细科目“已交税金”“销项税额”

晨雁

你们公司属于小规模，增值税的话只有应交税费-应交增值税 这个科目；附加税先计提 现在是借：税金及附加  贷：应交税费-应交城市建设维护费；

谢谢谢03

天堂鸟花 发表于 2017-9-18 18:36
财会[2016]22号 财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知  按照此规定设置科目和处理就可以了

谢谢指导

谢谢谢03

小小红帽 发表于 2017-9-19 11:22
你跟我一样，我也纠结了老半天，你可以有几种处理方法，我个人意见：1、你就直接借记应交税金—应交增值税- ...

我一直在想，已交税金这个科目能不能用。。。

谢谢谢03

jht760731 发表于 2017-9-19 11:44
1、小规模企业涉及增值税的科目只有：应交税费-应交增值税，计提时记借方，缴纳时记贷方（包括代开缴纳、季 ...

直接用应交税费-应缴增值税冲转这两个科目是否可行呢？如果要冲的话是不是年底再冲？

谢谢谢03

晨雁 发表于 2017-9-19 14:26
你们公司属于小规模，增值税的话只有应交税费-应交增值税 这个科目；附加税先计提 现在是借：税金及附加   ...

谢谢指导！