银行询征函退费要怎么做分录？

加油小会计

去年银行询征函向银行支付了200块钱，现在银行说有活动把这笔款又退回来了，请问要怎样做分录比较合适呢？

希望大家赐教～

凉风伊人

跟支付时做相反分录就行了

加油小会计

凉风§羽 发表于 2016-3-3 10:18
跟支付时做相反分录就行了

不是同一年的也可以这样做吗？

刘蓓

借：银行存款 贷：以前年度损益调整

刘蓓

以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过"以前年度损益调整"科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把"以前年度损益调整"科目结转到"利润分配"科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的"本年利润"科目。

纆縭

金额不大，冲减本年的费用也可以。

加油小会计

刘蓓 发表于 2016-3-3 15:04
以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利 ...

谢谢详细的讲解～～
这样做完之后，未分配利润的期初数+净利润，跟未分配利润期末数不等，正好多了这200元。。这样是正确的吗？还是需要再怎样调整？

加油小会计

纆縭 发表于 2016-3-3 16:36
金额不大，冲减本年的费用也可以。

为什么不管怎么做，未分配利润的期初数+净利润，跟未分配利润期末数不等，正好多了这200元，有这个差额是正确的吗？

刘蓓

第一步：借：银行存款 贷：以前年度损益调整   第二步：借：以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润  这样就没有差额了

xiaobiao1983

200块你原来怎么支付的。你现在就做一个相反的啊。