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发表于 2020-3-25 13:16:55
来自手机
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格力空调生产企业为增值税一般纳税人，2020年3月生产经营如下：& s9 p( g2 m, ]& Y
6 k) D( o; u9 B# C5 O4 H1 d（1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含增值税销售额380万元，本月应收回75%的货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购货方本月资金紧张，实际支付不含税货款190万元。
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* G6 G* W7 Z! ~" }. y N（2）将成本为15万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍，该批空调没有同类产品价格。
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（3）当月销售空调，收取价税合计金额480 万元，另收取包装费120万元，开具增值税普通发票。, q" i' N9 z( Z% x" v
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（4）购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计6.5万元。
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( ^) ^- W1 C. p- @8 t（5）购进一批电磁炉，作为奖励发给职工，取得的增值税专用发票上注明增值税0.26万元。+ e# `) Q) t+ ]" k s
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（6）购进一批生产设备，取得增值税专用发票，注明价款20万元，增值税2.6万元。
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6 R; z* S. W8 o; B S0 h（7）购进一辆小轿车自用，取得增值税专用发票，注明价款10万元，增值税1.3万元。: W/ c$ ?9 t9 V6 @1 g
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要求：（1）计算该企业本月的增值税销项税额。（2）计算该企业本月准予抵扣的增值税进项税额。（3）计算该企业本月应纳增值税。 |
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楼主: 凉风伊人
