增值税进行税和销项税如何结转抵扣

flyingwind525 · 发表于 2017-5-21 16:01:11

每月转出未交（未抵扣）增值税：借：应交税费--应交增值税--转出未交税金
贷：应交税费--未交增值税

zfh850114 · 发表于 2017-5-22 10:35:56

zfh850114 · 发表于 2017-5-22 10:50:41

我们是按简易计税办法缴纳增值税，税控盘及技术服务费抵扣了820税款，想问一下分录这样做？对不？借：应交税费--转出未缴增值税贷：应交税费-简易计税缴纳时，借：应交税费-简易计税贷：库存现金。对么？

花海拾梦 · 发表于 2017-5-22 17:41:40

学习了

jht760731 · 发表于 2017-5-22 19:02:58

简易计税通常账务处理就是确认和缴纳两笔分录，不通过未交增值税和转出未交增值税处理

昨天今天明天 · 发表于 2017-5-23 12:04:06

zfh850114 发表于 2017-5-22 10:50
我们是按简易计税办法缴纳增值税，税控盘及技术服务费抵扣了820税款，想问一下分录这样做？对不？借：应交 ...

赞同15楼的意见

WDZXPW · 发表于 2017-5-24 16:06:38

学习了

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