年末财务报表报错了导致所得税不应该交计提时怎么办，急~~~

aaronzx31

是小规模纳税企业，本来要报2017年第一季度报表，发现2016年年末财务报表报错了，2016年年末没计提增值税和城建税，在2017年月1月增值税和城建税，还有所得税已经划税入国库了，
增值税和城建税交的没有问题，但是我吧12月年末的凭证更改了，计提了增值税和城建税，导致利润有变化，
影响了所得税,所得税在1月份交了97.82元，12月份报表改后利润是500.77元，应纳所得税是125.19元，
有减免税额146.72元，实际不应该交税，还是负数21.53元，请问这种情况我应不应该计提所得税，怎么计提？

xiaobiao1983

写了一大堆没看明白。你就是去年多预缴了。你汇算清缴的时候抵扣回来就是了的啊。

aaronzx31

所得税还用计提吗？

纆縭

汇算清缴的时候 ，业务招待费肯定要调整的，到时候，不交就是了。