全额抵扣进项当月未认证怎么做账？

Missang · 发表于 2017-2-10 16:26:04

新公司第一次买税控设备及支付了技术维护费和税控服务费。

但是当月没有认证进项发票，现在想问一下这些全额抵扣进项当月没有认证的怎么入账呢？

xiaobiao1983 · 发表于 2017-2-10 16:34:31

这个不需要认证。有一张表你填全部的金额就可以了。

Missang · 发表于 2017-2-10 16:38:32

xiaobiao1983 发表于 2017-2-10 16:34
这个不需要认证。有一张表你填全部的金额就可以了。

恩，我知道怎么全额抵扣，就是本来应该在1月全额抵扣的，但是没去抵扣。
现在想问下这种情况当月要怎么做账呢？

kuroi0503 · 发表于 2017-2-10 16:51:23

没抵扣的先入应交增值税-待抵扣进项税，待认证之后从应交增值税-待抵扣进项税转入应交增值税-进项税

蛙牛 · 发表于 2017-2-10 17:08:59

技术维护费和税控服务费
不需要认证，直接入账，直接报税抵扣。

凉风伊人 · 发表于 2017-2-10 19:24:08

不用认证，全额抵扣（填表即可）。不抵扣当月直接借：管理费用，贷：银行存款等。抵扣当月，借：应交税费-减免，贷：营业外收入或管理费用

		自动登录	找回密码
密码			注册会员