请教：挂账问题

liutaojht740529

1、一般1月结账在2月15日之前，你可以与A公司对账后，对方开出1月结账单据（双方对账后认可的），登记A公司1月欠款并记账（比如在2月15日前记1月的此笔账，再结1月的账）：
            
  借： 应收账款 --------A   （以对方确认的结账单为准）   
       贷：  主营业务收入     
             应交税金-------应交增值税（小规模纳税人用此科目）
2、2月15日按结账的应交增值税申报纳税。
3、后期A公司回款，冲销应收账款即可。