进项发票作废问题

奕奕 · 发表于 2016-3-9 14:48:03

去年进项发票对方作废，没有跟我们说，去年11月已经认证入账并且当月成本结转了，今年要做进项转出，各位分录怎么做？还有成本调整怎么做？是不是涉及利润所得税调整？年报还未报

xiaobiao1983 · 发表于 2016-3-9 15:02:26

金额是否大。如果金额不大你转出计入成本就行了。

奕奕 · 发表于 2016-3-9 15:06:54

xiaobiao1983 发表于 2016-3-9 15:02
金额是否大。如果金额不大你转出计入成本就行了。

非常大

jinemi · 发表于 2016-3-10 20:59:20

我也遇到这个问题，求教中

litianbo · 发表于 2016-3-15 13:12:47

涉及到以前年度损益调整，应缴税费---应缴增值税（进项税额转出），未分配利润等科目。还应考虑递延所得税。

zhujm23 · 发表于 2016-3-15 16:53:40

扯淡吧，已经认证的进项税发票，没有收票方同意，发票开具方能随意作废？

zhujm23 · 发表于 2016-3-15 16:57:15

只有发票所有联次未交付给对方（或者交付了对方未认证同时取回所有联次），并且必须在当月才可以作废增值税专用发票，其它情况（如销售折扣、退货等）必须通过开具红字发票形式进行处理

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