这种情况如何制凭证和入账

txqly · 发表于 2015-3-20 17:55:31

还在学习中，学得要懂不懂的，遇到这种情况就不知道如何做凭证和下账请前辈些，指点一二比如说，工人工资是10000，这个月付了5000 ，还有余5000工资未付，这怎么记

荼荼vs盈 · 发表于 2015-3-20 18:30:16

上个月不是应该计提有？
借：管理费用等 10000
贷：应付职工薪酬 10000
本月发放了一半那你就直接做本月发放的分录不就好了，没发的就让它继续挂在应付职工薪酬贷方呗

数据控 · 发表于 2015-3-21 09:19:01

根据权责发生制的原则，先计提后发放。
借：管理费用--工资  10000
贷：应付职工薪酬  10000

借：应付职工薪酬  5000
贷：库存现金 5000

txqly · 发表于 2015-3-24 13:37:27

荼荼vs盈发表于 2015-3-20 18:30
上个月不是应该计提有？
借：管理费用等 10000
贷：应付职工薪酬 10000

嗯。好的。谢谢，

txqly · 发表于 2015-3-24 13:38:03

数据控发表于 2015-3-21 09:19
根据权责发生制的原则，先计提后发放。
借：管理费用--工资 10000
贷：应付职工薪酬 10000

谢谢，在学习中

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