当月销售额不超过2万元的增值税小规模纳税人，暂免征收增值税后，会计该如何做账？

常沅 · 发表于 2013-9-10 13:15:40

借：银行存款 10300；
贷：主营业务收入 10000 借应交税费

贷：应交税金-应交增值税 300 贷；营业外收入 300

lyzx · 发表于 2013-9-11 15:40:43

我同意11楼的说法

阳光12 · 发表于 2013-10-11 09:49:13

小规模季度7-9月销售不超4万，7月为负数，8月为3万5仟，9月无销售，符合增值税免税，这样如何做账呢，他要求报表分月报送，申报是季度申报填总数字没关系，分录做的时候怎么做呢，在8月份的时候也是像上面说的这样做吗
销售：借：借银行存款 35000
      贷：主营收入    33980.58
               应交税金-增值税 1019.42
然后申报免税了做：借：应交税金-增值税  1019.42
                              贷：营业外收入       1019.42
是这样吗

宁金 · 发表于 2013-10-12 16:10:19

要搞清楚是“暂免征收”！虽然本月不到40000元，但是一切按原来正常的计算增值税，到哪个月达到40001元时就要交税，交的就是1200.03元！我说的40000元是不含税销售！

宁金 · 发表于 2013-10-12 16:15:03

要搞清楚是“暂免征收”！虽然本月不到40000元，但是一切按原来正常的计算增值税，到哪个月达到40001元时就要交税，交的就是1200.03元！我说的40000元是不含税销售！

宁金 · 发表于 2013-10-12 16:17:36

阳光12 发表于 2013-10-11 09:49
小规模季度7-9月销售不超4万，7月为负数，8月为3万5仟，9月无销售，符合增值税免税，这样如何做账呢，他要求 ...

不对的！要搞清楚是“暂免征收”！虽然本月不到40000元，但是一切按原来正常的计算增值税，到哪个月达到40001元时就要交税，交的就是1200.03元！我说的40000元是不含税销售！

阳光12 · 发表于 2013-10-15 13:37:50

宁金发表于 2013-10-12 16:17
不对的！要搞清楚是“暂免征收”！虽然本月不到40000元，但是一切按原来正常的计算增值税，到哪个月达到4 ...

我觉得这个季度符合了就免征增值税，马上享受，下个季度不符合条件么，下个季度的销售征收增值税，不应该是这样的吗

同等值 · 发表于 2013-12-2 17:23:32

免征了增值税，附加税还要交不？

星梦缘 · 发表于 2014-7-8 14:25:38

学习了

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当月销售额不超过2万元的增值税小规模纳税人，暂免 征收增值税后，会计该如何做账？

当月销售额不超过2万元的增值税小规模纳税人，暂免征收增值税后，会计该如何做账？