新公司成立购买的防伪税控和服务费可全额抵税月末增值税要怎么结转

zgkjw2012

解语

蛙牛

拓荒者 发表于 2012-10-11 16:17
做营业外收入时没有问题的。因为根据财税[2012]15号文是将其定性为增值税的减征额。而根据财税[2005]105号文 ...

哥，刚看了六道姐的一个帖子，关于对购买金税卡取得的增值税专用发票，应该进行认证，这样会计账簿的“进项税额”与纳税申报表上的“进项税额”一致。只有不含税金额与维护费金额才记入“应交税费——应交增值税（应纳税额减征额）”，并与纳税申报表上第23行“应纳税额减征额”金额一致。
也就是说楼主的分录是对的，
但是我认为是价税都可以全额递减，我认同你的观点，是不是六道姐的帖子有问题。详见帖子：http://bbs.canet.com.cn/thread-438351-1-1.html

拓荒者

蛙牛 发表于 2012-12-15 14:42
哥，刚看了六道姐的一个帖子，关于对购买金税卡取得的增值税专用发票，应该进行认证，这样会计账簿的“进 ...

这个帖子之前我也有回复，就是认为不需要抵扣，而且深圳这边专门是有一个文规定的。其实抵不抵扣实质上都是减免全部的，只是会计处理和税务申报上的问题。
六姐姐的这个帖只是一个解读，但是可能当时具体政策处理还没出来，我看了六姐姐有关这个问题的新回复也是认为不需要抵扣。
我的依据就是深国税[2012]6号还有财会[2012]13号。无论账务处理还是具体地方税务规定都没有具体分离出进项来抵扣。再结合国税[2012]15号文的条文，应该是全部减免额，而不是价税分离后减免额

蛙牛

拓荒者 发表于 2012-12-15 19:50
这个帖子之前我也有回复，就是认为不需要抵扣，而且深圳这边专门是有一个文规定的。其实抵不抵扣实质上都 ...

谢谢，六姐姐的帖子有问题！我懂了！

拓荒者

蛙牛 发表于 2012-12-16 20:41
谢谢，六姐姐的帖子有问题！我懂了！

不是有问题啦，有些问题在没明确之前本来就有不同的解读。我之前对这个问题回的跟现在也都不一样。哈哈

蛙牛

拓荒者 发表于 2012-12-16 21:58
不是有问题啦，有些问题在没明确之前本来就有不同的解读。我之前对这个问题回的跟现在也都不一样。哈哈

我懂的~~

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