增值税专用发票VS普通发票

拓荒者

6楼说得很好，支持6楼。
首先，你要明确法规并没禁止一般纳税人不能开具专用发票给小规模纳税人。不允许开专票的情况规定中并不包括小规模纳税人。但是确实没有必要，无论是对方还是你们都不要开具或接受专票，因为小规模纳税人不能抵扣，这样会形成滞留票，税局比对不符后会核查，双方都麻烦。所以一般纳税人一般在开具专票时都会要求对方提供一般纳税人证明。小规模纳税人如果收到专票后最好还是退回要求重开普通发票。

jenefer2145

多谢大家，学习了。

总结了下：
增值税专用发票开给一般纳税人企业。
开之前需问对方要一般纳税人资格的复印件并存档。
对于非一般纳税人，开具普通发票。
若自身是小规模纳税人，收到增值税专用发票为了避免税金滞留最好退给对方让重新开票。
小规模纳税人需要开增票的话需携带对方单位一般纳税人资格到所在地税务机关申请代开，对方能抵扣的税率仅是3%。

大家还有补充没。

我在深圳

学习

领路人

对方给你开专用发票是违规的，但对你影响不大，收到增值税专用发票，因不能抵扣，入账是价税合计$ h$ ^; x' @- v2 {+ d
一般给非一般纳税人开增值税普通发票，
3 s( `$ L* W  S$ b& F; W一般纳税人只能给一般纳税人开具增值税发票，不得给小规模纳税人企业或个人开具增值税专用发票

牛三娃

ryukei 发表于 2012-10-10 19:03
确是，但因为这销项税属于你的增值环节，所以还是要按你的税率来计算的。

hello，请问一下你这句话是什么意思？谢谢！我不太理解。
“确是，但因为这销项税属于你的增值环节，所以还是要按你的税率来计算的。”

嘉嘉123

hq625 发表于 2012-10-10 15:15
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条 纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买 ...

,回答得真好，学习了！