资产负债表中的应交税金是负数怎样调整

蕶°の靑蛙 · 发表于 2012-11-6 14:39:44

19704903 发表于 2012-6-12 15:50
重新补提一下就可以了

那我问下，当月开票税款当时就扣掉的，就是一般代开发票都是当场扣税的，这还要再计提吗？，但是我不计提，应交税金就是负数，求解

kingsonlzw · 发表于 2012-11-6 14:43:23

忘记计提税金，而交税的时候直接做了应交税金，那补计提不就行了吗

feggnacm · 发表于 2012-11-6 15:46:14

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19704903 · 发表于 2012-11-7 09:35:52

蕶°の靑蛙发表于 2012-11-6 14:39
那我问下，当月开票税款当时就扣掉的，就是一般代开发票都是当场扣税的，这还要再计提吗？，但是我不计提 ...

计提和交税是2个账，你如果交税走应交税金账的话就要计提，除非你是营业税直接走营业税金及附加，增值税的话就要走应交税金，就要计提。你可以从应付工资这个科目考虑，每月不管发不发工资，计提了就产生负债，欠工资钱，实际发放后冲掉，不欠钱。如果企业不计提，可以直接走管理费用-工资，税金你也可以这样考虑，但增值税必须走应交税金，所以要计提，否则就像应付工资只发放不计提，变成员工欠你们的钱了。

蕶°の靑蛙 · 发表于 2012-11-7 15:17:04

19704903 发表于 2012-11-7 09:35
计提和交税是2个账，你如果交税走应交税金账的话就要计提，除非你是营业税直接走营业税金及附加，增值税的 ...

解答的很详细很到位，我懂了，很谢谢

375541066 · 发表于 2014-11-3 15:34:51

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feggnacm feggnacm 当前离线积分 344 UID 448042 性别保密头像被屏蔽	发表于 2012-11-6 15:46:14 \| 显示全部楼层提示: 作者被禁止或删除内容自动屏蔽
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