求助

六道轮回

于海慧 发表于 2012-4-6 12:39
收款是公户对公户收的
旅行社一年之中有淡季和旺季，2011年下半年我们先把所有的收入都算成预收账款，等 ...

我明白你的意思，因为对旅行行业来说收入的千分之五是上税的最低标准，因为这是最低的税负，如果你小于这个税额的话，就会在税务局出现预警状态，到时候就很麻烦了，这就是你说的千分之五的说法。

zhongchengfu

旅行社属代理业，按收入成本差额缴纳营业税。至于税率和相关的规定（不能小于收入千分5等），找你们的专管员和科长确认一下咯。

zhongchengfu

关于你们做预收的做法，要和你们开发票的时间配合好才行。你们的发票如果可以集中在下半年开，那上半年挂预收没问题。

荒原狼

于海慧 发表于 2012-4-6 12:13
旅行社的营业税是差额计税。

  楼主说的大概是以下条文：《中华人民共和国营业税暂行条例》 第五条
    纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额；
    但是营业税是按月或者按季度来申报的：《中华人民共和国营业税暂行条例》第十五条　营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
   作为正常经营的企业，通常是按月申报营业税，再怎么着也跟“下半年亏损”一说没有联系啊，应该说是哪个月没有应税收入，那个月不用纳税才是，这个帖子一路看到这里，几乎所有人都对“下半年亏损要不要缴纳营业税”的表述表示困惑，我最初的理解是楼主要问的其实是企业所得税。

zhongchengfu

如果对方不要发票，那就收到钱就不能挂预收了。挂在其他应收或者其他应付那吧

于海慧

谢谢各位前辈的解答，我明白啦！

于海慧

zhongchengfu 发表于 2012-4-6 13:20
如果对方不要发票，那就收到钱就不能挂预收了。挂在其他应收或者其他应付那吧

好的
我也是刚刚做会计所以很多事情都是根据书本上的来弄，也算是在摸索期吧。

六道轮回

于海慧 发表于 2012-4-6 13:31
好的
我也是刚刚做会计所以很多事情都是根据书本上的来弄，也算是在摸索期吧。

如果做旅游的账有不懂的就问，现在就税务局来说只要你税负够了，他一般也不想找你们企业的麻烦，而且，对于旅行行业是不会亏损的，亏损也是自己做的，因为存在很多个人是不需要开票的，那么就税务局的来讲，你们最好每个月做点无票收入，这样对你的企业也好。我想你能懂我的意思。

于海慧

六道轮回 发表于 2012-4-6 13:37
如果做旅游的账有不懂的就问，现在就税务局来说只要你税负够了，他一般也不想找你们企业的麻烦，而且，对 ...

谢谢
您说的意思我懂了
以后要是又不会的还会请教您

六道轮回

于海慧 发表于 2012-4-6 14:23
谢谢
您说的意思我懂了
以后要是又不会的还会请教您

只要我懂得我一定会帮你的。