2012年银行从业资格考试《风险管理》全真训练题120道

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41?C【解析】EVA是商业银行在扣除资本成本之后所创造出的价值增加。所以EVA的直接表达公式就是A。资本成本=经济资本×资本预期收益率，所以，得出公式B，税后净利润=经风险调整的收益率×经济资本，所以有了公式D。
　　42?C【解析】香港金融管理局规定的法定流动资产比率为25%。除此之外，香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产（可在7天内变现的流动资产）比率维持在15%以上，并保持7日内的负错配金额不超过总负债的10%，1个月内的负错配金额不超过总负债的20%。
　　43?B【解析】题干上来就点明是“每位员工”，对照选项，B的全员风险识别与报告最贴合题意。B是第一步，C是第二步，A是第三步，D是第四步，第五步是报告自我评估工作和日常监控。
　　44?B【解析】总资产收益率=净利润／平均总资产。
　　45?B【解析】累计总敞口头寸=所有外币的多头+空头；净总敞口头寸=所有外币多头-空头；短边法计算的总敞口头寸=净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值。
　　46?C【解析】信用风险暴露按照客户类型可以分为零售信用风险暴露和企业／机构信用风险暴露。前者包括一些余额较小、标准化且同质的贷款（个人贷款、住房贷款、透支、个体或者私人企业贷款）；后者主要是向企业／机构用户提供的国际和国内贷款组合。这是商业银行最主要的信用风险暴露。
　　47?A【解析】A的表述有好几个漏洞，首先我们提到过“一切以市场为准绳”，在计价时，市场价格要优于模型定价，尤其是交易账户，更离不开市场价格；其次任何定价方式都不会只有一种方法。
　　48?A【解析】B是高管层的职责；C是董事会的职责，担起最终责任的只能是董事会；D经营部门不能同时成为风险管理部门，风险管理部门要独立。三个选项的错误都很明显。
　　49?D【解析】战略风险管理基本做法：（1）明确董事会和高级管理层的责任；（2）建立清晰的战略风险管理流程；（3）采取恰当的战略风险管理办法。A、B、C都是声誉风险管理办法。
　　50?A【解析】规模越大，风险管理越难以操作。由于集团法人客户内部可以容易地通过关联交易修改财务报表，财务报表的真实性不高。
　　51?C【解析】A错在对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测是传统的组合监测方法；B错在有两种方法，不必直接估计敞口相关性；D错在该模型是不直接估计敞口相关性的。
　　52?A【解析】风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。因此，A项原始损失数据方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中反映。
　　53?D【解析】（1）基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标；（2）财务指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力。资本增长率是财务指标，很容易判断排除A、C，资质等级是不能在财务指标中反映出来的，这是基本面指标。本题不难，选D。
　　54?D【解析】题干中出现了“委托”、“代为办理”，很明显这是代理业务。选D。
　　55?C【解析】要了解根据商业银行操作风险管理和控制风险的能力，风险可以分为可规避的、可降低的、可缓释的、应承担的风险。本题中，四个选项分别就是控制这四种风险的相应措施。A是减少交易，是一种风险规避的措施。B是强化制度，是对可降低的风险采取的措施。D是对必须要承担的风险分配准备金。只有C是风险缓释的措施。通常，风险缓释的方案往往带有一定的专业性，包括连续营业方案，保险和业务外包，C就是其中的保险措施。
　　56?A【解析】结合现实，B、C、D都是大额存款机构，他们对于信用和利率都很敏感，因为本金庞大，利率的小变动都会引起利息的大变化。而个人存款就不会在乎利息的微小变动了。
　　57?D【解析】股票投资收益率下降，会使人们把投资于股市的资金撤出来存入银行，因此不会造成银行的流动性紧张。流动性紧张的情形是发生挤兑行为。
　　58?A【解析】融资需求=融资缺口+流动性资产。融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额。
　　59?D【解析】股票投资收益率上升时，存款人倾向于将资金从银行中撤出并转投到股票市场，而贷款人可能会推进新的贷款请求或加速提取那些支付低利率的信贷额度，结果是造成商业银行的流动性紧张；股票投资收益率下降时情况与之相反，一般不会造成商业银行的流动性紧张。
　　60?B【解析】风险对冲的特点就是负相关，正负才能相克，达到对冲效果。
　　61?D【解析】A、B、C都是内部数据的主要来源。
　　62?B【解析】B项行政法规是由国务院制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律。
　　63?C【解析】“因为期限错配，所以重新定价”，重新定价风险，也称为期限错配风险。
　　64?B【解析】市场利率的变动对银行的资产负债影响是同方向的，市场利率上升，银行资产负债价值都下降。当市场利率上升时，银行负债价值下降，所以B错。C、D中，久期越长，无论资产还是负债，风险都越大。
　　65?D【解析】本题考查银行监管的原则，是针对监管方的，效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源。
　　66?C【解析】A项是改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践之一；B项传统上，危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推卸责任，但往往招致更强烈的对抗行动，现在，更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”；D项无论危机是否会发生，在系统规划声誉危机管理时，很多潜在的风险就已经被及时发现并得到有效处理。因此，声誉危机管理规划给商业银行创造了增加值。
　　67?D【解析】提高风险分散，就要想到多元化。A是多家银行；B是多家投资方；C是多个国家，都可以达到风险分散的效果。
　　68?B【解析】担保不等同于保险。保险就是找保险公司，本题题干没有提到保险，只是说明担保，所以这是非保险转移。
　　69?D【解析】简单地说，解析法是通过简化的假设，对信贷资产组合给出一个“准确”的解。蒙塔卡罗模拟法模拟资产组合中各证券的价格走势。历史模拟法是通过历史数据来构造收益率分布，是一个模拟历史的过程。
　　70?C【解析】商业银行与内部人和股东关联交易管理办法中规定，商业银行的主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的非自然人股东。
　　71?B【解析】累计死亡率CMR2=1-SR1×SR2，第一年边际死亡率MMRl=1-SRl，第二年边际死亡率MMR2=1-SR2，因此MMR2=1-（1-CMR2）÷（1-MMR1）=1-（1-6.00％）÷（1-2.5％）。
　　72?D【解析】不良贷款包括次级、可疑、损失类贷款。不良贷款率=（次级+可疑+损失类贷款）÷贷款余额×100％=［（400+1000+800）÷60000］×100％=3.67％。
　　73?B【解析】现金流分析是对商业银行短期内的现金流入和现金流出的预测和分析，可以评估商业银行短期内的利动性状况。分析过程比较简单，因为是短期的预测分析，不存在滞后性，这是一种典型的定量分析方法。该方法的不足之处就是B所述。
　　74?D【解析】交易风险是发生在交易过程中，题干只说明是在进行会计处理时，因此，排除A；经济风险和市场风险都是影响面很广的风险，不会在财务报表中出现，而折算风险是一个比较具体的风险种类，也很贴合题干所述概念。
　　75?A【解析】计算资本充足率：扣除商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资；
　　计算核心资本充足率：扣除商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资50％、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资50％。
　　76?C【解析】斥责、经济惩罚不是特殊的督促方法。一般性的信息银行可以要求银行及时予以披露，并可以采用谈话、“道义劝说”、斥责、经济惩罚等举措来予以督促。对于一些比较复杂敏感、同时涉及到银行为配置更低资本金要求而采用的风险管理方法和模型时，监管当局还可以采用特殊的督促方法，如“监管当局可以要求银行如果不进行信息披露，将不允许采用较低的风险权重或特殊方法。”
　　77?C【解析】回收率的波动性不是重要输入参数，只是回收率的某参数指标。
　　78?D【解析】D最特殊，因为不是周转率指标。本题考查财务指标分类情况：资产负债率是企业偿债能力指标。其他三个周转率是企业营运能力指标。
　　79?A【解析】题干中说明了是“承担风险”，也就是没有采取什么控制措施，从字面上看，也可判断A是正确选项。
　　80?B【解析】监管资本是监管当局根据银行的业务特征按照统一的方法计算出来的。经济资本则是银行自己计量出来的。

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二、多选题：
　　1?ABCDE【解析】以上每一项措施都可以缓解流动性危机。A同业拆入款项，即从别的银行借入一笔资金，用于缓解流动性需求。B减少核心贷款，即减少资金流出的额度。C可保证一部分存款能较长时间的存在银行应付流动性危机。D是紧急求救措施，E是从声誉方面缓解流动性危机。
　　2?DE【解析】流动性风险预警信号包括内部信号、外部信号、融资信号。A属于内部信号，信号B、C属于外部信号。归纳流动性风险预警：内部指标／信号：风险水平、盈利能力、资产质量。外部指标／信号：第三方评级、所发行的有价证券的市场表现等指标的变化。融资指标／信号：商业银行的负债稳定性和融资能力的变化。
　　3?CDE【解析】使银行丧失流动性主要在于两个方面：①银行自身经营管理出现问题导致流动性受损；②公众对银行体系失去信心从而出现挤兑导致银行的无法应对。
　　4?BCE【解析】利率敏感性缺口模型的缺陷主要有：①敏感性缺口分析的精确性值得怀疑；②利率预测在现实中往往准确率不高，短期利率则更难预测；③银行对敏感性缺口的控制欠缺灵活性；④增加管理成本；⑤未考虑到利率变动的两面性；⑥实际中，负债利率支付的变化一般快于资产利率收入的变化。
　　5?ABDE【解析】本题考查了几种期货的相关知识。目前已开发出的金融期货合约有三大类：
　　一是利率期货，指以利率为标的的期货合约。包括以长期国债为标的的长期利率期货和以两个月的短期存款利率为标的的短期利率期货；
　　二是货币期货，指以汇率为标的的期货合约，目的是规避汇率风险；
　　三是股票指数期货，指以股票指数为标的的期货合约，不涉及股票本身的交割，股指期货以现金清算的形式进行交割。
　　C的错误很明显，股指期货是以股指为标的的期货合约。
　　6?ABCE【解析】D有利于买权的持有人，应为价内期权。
　　7?ABCDE【解析】内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。
　　8?ABC【解析】D、E两项属于从远行方面来看商业银行的内部控制必须包括的要素。
　　9?ABCDE【解析】贷款定价的决定因素：贷款定价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本，其中，资金成本包括债务成本和股权成本。
　　10?ABCD【解析】E是正常按揭的做法。假按揭的表现形式还有：商业银行信贷人员与企业串谋，向虚拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款；以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款。
　　11?ABC【解析】违约概率预测准确性的验证方法有：二项、卡方、正态。验证客户违约风险区分能力的方法：CAP曲线与AR值、ROC曲线与A值、KS检验、贝叶斯错误率等。
　　12?BCD【解析】审慎经营类指标包括：①资本充足率；②大额风险集中度；③不良贷款拨备覆盖率；A、E两项总资产净回报率和成本收入比属于经营绩效类指标。
　　13?CD【解析】利率风险通常是以利率灵敏度测量的，利率灵敏度可分为利差灵敏度和资产负债市值的利率灵敏度。其中，利差灵敏度又称考察期的“利率缺口”。
　　14?BCDE【解析】外部原因，就是银行之外的因素，A是银行内部操作出现问题。
　　15?ABE【解析】即期净敞口头寸=即期资产-即期负债，远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸-卖出的远期合约头寸。
　　16?ACE【解析】B、D两项属于声誉风险管理的作用。
　　17?ABE【解析】商业银行信息系统有助于银行开展各项业务，控制风险。在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、风险指标收集与报告、风险管理和建立资本模型等。本题符合的只有A、B、E三项。C是战略风险管理中需要的工作，D是依靠计量方法或模型推导出来的。
　　18?ACE【解析】B应为第一资金来源，不是最后资金来源。D应为保护存款者。
　　19?ABCDE【解析】记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，除了上述选项所述内容，同时还要评估市场变量的质量和可获得性、市场交易的规模、交易头寸的规模等。
　　20?ACDE【解析】B的做法对应对灾难性损失是无事于补的。
　　21?DE【解析】巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。A项反映了银行的信用风险；B项反映了银行的市场风险；C项反映了银行的流动性风险。
　　22?ABC【解析】杠杆比率就是用自有资本获得融资或者偿债的能力，A、B、C都有偿债的因素。带有收益因素的都是盈利性指标。
　　23?ABC【解析】信用评分模型进行信用风险分析的基本过程就是三个步骤：首先，根据经验或相关性分析，确定某一类别借款人的信用风险的相关变量，模拟出特定形式的函数关系式；其次，利用历史数据进行回归分析，得出各相关因素的权重以体现其对这一类借款人违约的影响程度；最后，将同类的潜在借款人的相关变量代入函数式算出数值，作为决策是否贷款的标准。
　　24?ABE【解析】本题考查商业银行流动性风险预警。C、D是外部指标／信号的变化，与题干不符。
　　25?ABCE【解析】D中的债权买卖差价减小不是预警，是一个安全信号。其他选项都是流动性风险会加大的信号。
　　26?ACDE【解析】资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。
　　27?ACDE【解析】本题考查风险评级的原则。从选项上看，排除B，因为风险评级就是要披露风险状况，使之透明，保密原则运用在这里是错误的。
　　28?DE【解析】本题全面考查了CAMELS体系的相关知识。从题目上看，首先排除B，CAMELS是六个字母，分别代表六大要素，B显然错误。另外排除A，该体系评分由1（最好）到5（最差）。另外对CAMELS体系有了基本概念的理解之后，便可知C项是错误的，开头字母C是指的资本充足性。
　　29?ABC【解析】集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。由于涉及的风险管理领域非常全面，对专业人员和管理系统的要求很高，资源投入巨大，因此，集中型风险管理部门更加适用于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中型商业银行。D、E两项是分散型风险管理部门的缺点。
　　30?ACD【解析】B风险模型一般是用来计量风险的，E内部控制是管理风险的重要体系。风险文化是风险管理的灵魂，一般由风险管理理念、制度、知识三个层次构成。
　　31?ADE【解析】资本监管的重要性体现在：①资本监管是审慎银行监管的核心；②是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段；③是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。资本监管有利于控制银行体系的风险，有利于增强银行系统的稳定性，约束银行扩张。
　　32?ABCD【解析】影响期权价值的因素，标的资产市场价格和期权执行价格的关系、期权到期期限、标的资产价格的波动率、货币利率。没有标的资产历史平均收益率这个因素。
　　33?ABCD【解析】A、B、C、D都能使银行形成合理的资金来源和使用分布结构。E以同业拆借、发行票据作为资金的主要来源，在不利情况下是会丧失流动性的。
　　34?ABCDE【解析】这段文字中，有一些关键字值得注意：“违规”是操作风险；“信用分数”是信用风险；“房地产市场”是市场风险；“资金吃紧”是流动性风险；“形象”是声誉风险。
　　35?ABDE【解析】题干中已经给出了三类指标的名称，考生可以逐项归类，例如A、D都是与风险密切相关的指标，归为审慎经营指标；B是经营绩效类指标；C不良贷款率可能会被误归为审慎经营类指标，但是相对于E，它更可以解释资产质量的问题。A有可能被认为是资产质量类指标，但是考生要留意资本充足与资产质量是没有什么关系的。E是审慎经营类指标很好判断。
　　36?AD【解析】销售毛利率=［（销售收入-销售成本）÷销售收入］×100％，应收账款周转率=销售收入÷［（期初应收账款+期末应收账款）÷2］，应收账款周转天数=360÷应收账款周转率。代入数据，得出销售毛利率为25％，应收账款周转率为2.35，应收账款周转天数为153天。
　　37?BCDE【解析】A属于外部事件引起的操作风险因素。
　　38?BCDE【解析】这是风险管理的基本常识。巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类，是按诱发风险的原因分类的，系统风险是按照风险范围分类的。
　　39?CDE【解析】为了督促商业银行设立交易账户，加强市场风险管理和市场风险资本监管，中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》第二十九条规定了交易账户的三项内容。本题中C、D、E是正确选项。
　　40?ABCDE【解析】期权性风险是一种越来越重要的风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。期权性风险可以是存在于单独的金融工具中，如场内（交易所）交易的期权、场外的期权合同，另外也可以隐含在其他的标准化金融工具中，如债券或存款的提前兑付，贷款的提前偿还等选择性条款，贷款利率由借款人自主选择的条款等。