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发表于 2018-1-9 16:18:39
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请教一下大神，
我公司是小规模纳税人，最近完成一个钢结构搭建工程，总价：74621元，半个月完工，10月份的工程，12月才收到货款。但是不知道这样登记对不对，想请教一下
10月做一下分录：实际发生的合同成本
借：工程施工——合同成本 21000
贷：原材料——钢筋 21000
借：工程施工——合同成本 25000
贷：应付职工薪 25000
登记已结算的合同价款
借：应收账款 74621元
贷 ：工程结算 74621元
确认毛利
借：工程施工——合同毛利 28621
主营业务成 46000
贷：主营业务收入 74621
完工对冲 12月实际收到71966元
借：工程结算 74621 借：银行存款 71966元 请问分录正确吗，还有开票是金额72447.57 增值税 2173.4 这个要怎么登记入账呀？
贷：工程施工——合同成本 46000 财务费用 2655元
——合同毛利 28321 贷：应收账款 74621元
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楼主: 天涯路
