求助：五险一金及补缴的五险一金该如何记账

我是妖精

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COCOE

现在已经有免费的在线记账财务软件了，不用安装，直接在网页登录就好了。可以填制凭证，自动生成计提折旧，计提税金，结转损益等，自动生成三大报表。我现在做兼职自己用的企明星的就还不错，他们界面简洁，操作方便，还有一键报税的功能，可以在微信上直接查询报表，挺方便的。他们家客服也很专业，有问题的时候还会远程协助。

icicyfish

计提吗？计提的话如下
包括了 个人和单位的了

DR 主营业成本-工资
CR 其他应付款-住房公积金
CR 应交税款-应交个人所得税
CR 其他应付款-社保

DR 主营业成本-福利费-住房公积金
CR 应付职工薪酬-住房公积金

DR 主营业成本-福利费-社保
CR 应付职工薪酬-社保

你看看？因为我也是刚开始参加工作没人教昨天开始做的

汪车人

假设管理人员
计提五险一金：
借：管理费用-社会保险费
贷：应付职工薪酬-社会保险费-XX保险（五个）
                         -住房公积金

发放时
借：应付职工薪酬-社会保险费-XX保险（五个）
                        -住房公积金
贷：银行存款

liutaojht740529

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汪车人

icicyfish 发表于 2016-11-8 16:08
计提吗？计提的话如下
包括了 个人和单位的了

公积金不能算福利费的
企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费（年金）、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出还有我觉得不能直接入成本，要先入费用之后结转到成本里

icicyfish

汪车人 发表于 2016-11-9 09:19
公积金不能算福利费的
企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的 ...

我其实一开始也是觉得应该拿出管理费用的，可是我们公司的人说那么多年都是纳入主营成本里面也没错就让我放那边去了
公积金和社保都在福利下也是电脑提前set好的

汪车人

icicyfish 发表于 2016-11-10 13:34
我其实一开始也是觉得应该拿出管理费用的，可是我们公司的人说那么多年都是纳入主营成本里面也没错就让我 ...

估计是有个前辈设置好然后一直沿用了。。。。