请问各位前辈关于委托加工物资的问题

wangjiajun

     我公司一月的时候对于外加工做了一笔 借：制造费用-加工费   贷：其他应付款-暂估加工费，4月的时候收到发票我该怎么做，要冲掉这个暂估的加工费，通过委托加工物资科目的，我把1月的反结帐，做了借：委托加工物资 贷：原材料。收回的时候，借：半成品-材料的钱加加工费   贷：委托加工物资-材料款   其他应付款——a单位   加工费  ，不知我这么做对不对，那怎么才能冲销这个暂估的加工费呢，请大家多多指教，谢谢
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荼荼vs盈

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我公司一月的时候对于外加工做了一笔     ？？      没看明白，你们是委托方还是受托方？
加工费还需要暂估？

wangjiajun

荼荼vs盈 发表于 2013-5-16 09:19
没看明白，你们是委托方还是受托方？

0 u( b: o# c! l* p委托方，我们是公司的，然后外发给个人加工，再由个人去地税开票的

荼荼vs盈

荼荼vs盈 发表于 2013-5-16 09:19
我公司一月的时候对于外加工做了一笔     ？？      没看明白，你们是委托方还是受托方？
加工费还需要暂估 ...

* ]- {1 B: M+ Y+ ~既然是暂估的，那就红字冲减吧，然后在按你收到的发票做账

借：委托加工物资——加工费
       应交税费——应交增值税（进项税额）
                    ——应交消费税（ 如果收回的材料用于应税消费品 ）
      贷：应付账款/银行存款/现金
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tujunjun

暂估加工费的分录应该是：借：委托加工物资/加工费  贷：其他应付款-加工费；
发票到了之后，冲红之前暂估的加工费，按发票金额入账，暂估与实际的差额计入产品成本中。

慧慧89

你们企业是生产什么的，加工回来的物资又去了哪里  再有对成本这块要求有多严格

tujunjun

tujunjun 发表于 2013-5-16 09:57
暂估加工费的分录应该是：借：委托加工物资/加工费  贷：其他应付款-加工费；
发票到了之后，冲红之前暂估 ...

7 j. B8 k2 S3 _/ H/ V+ P6 N不管是入材料还是产品，差异总是要入成本的啊！

wangjiajun

荼荼vs盈 发表于 2013-5-16 09:30
既然是暂估的，那就红字冲减吧，然后在按你收到的发票做账
4 R, R9 G" X3 ]0 h# a. s8 M8 i8 h; `
3 j7 x5 Z. k7 K, |$ c! g4 E借：委托加工物资

: l. @3 i: x8 f  b! ]那我这么做对的吗，是不是再做一笔红冲就好了啊
) K. A! g8 ]* E2 X& K- V5 d' }

荼荼vs盈

wangjiajun 发表于 2013-5-16 11:08
2 i/ {+ n/ q0 {+ X: ~那我这么做对的吗，是不是再做一笔红冲就好了啊

) U$ b8 P) F. ~* K) X8 K3 B- R. } 红冲暂估后
完整的应该这样
发出加工物资:
* u7 p1 k' R. n) x' Z9 ]- h借：委托加工物资
       贷：原材料
- m1 R* X0 v# e# _( E: F应付加工费：
借：委托加工物资-加工费
        应交税费——应交增值税（进项税额）
* D" `" w3 n% I% h$ t       贷：应付账款/银行存款/现金
收回加工物资：
7 H! c( ~3 z; @- n, ?. A( `* n借：半成品（外加工）
  H- O. t5 R" g1 R( |& U       贷：委托加工物资-加工费
3 a! }; m9 X; F5 l# ?" Y' X; K; h              委托加工物资-原材料
  ^: M1 K6 x6 k' K/ Z3 c

燕子。