请问各位前辈关于委托加工物资的问题

wangjiajun

     我公司一月的时候对于外加工做了一笔 借：制造费用-加工费   贷：其他应付款-暂估加工费，4月的时候收到发票我该怎么做，要冲掉这个暂估的加工费，通过委托加工物资科目的，我把1月的反结帐，做了借：委托加工物资 贷：原材料。收回的时候，借：半成品-材料的钱加加工费   贷：委托加工物资-材料款   其他应付款——a单位   加工费  ，不知我这么做对不对，那怎么才能冲销这个暂估的加工费呢，请大家多多指教，谢谢
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荼荼vs盈

0 l; k+ u5 p7 l3 {) ]0 `6 ]; ~
  d+ E* V: L4 F! i& r0 c) M我公司一月的时候对于外加工做了一笔     ？？      没看明白，你们是委托方还是受托方？
! m% X5 ~8 u2 i4 P加工费还需要暂估？

wangjiajun

荼荼vs盈 发表于 2013-5-16 09:19
没看明白，你们是委托方还是受托方？

# t, K7 D& d: D5 d* A5 }委托方，我们是公司的，然后外发给个人加工，再由个人去地税开票的

荼荼vs盈

6 [1 {* i5 [. r5 G2 m: h1 ^8 Q/ A

荼荼vs盈 发表于 2013-5-16 09:19
我公司一月的时候对于外加工做了一笔     ？？      没看明白，你们是委托方还是受托方？
加工费还需要暂估 ...

6 q9 q" D: C: }! }2 e1 F既然是暂估的，那就红字冲减吧，然后在按你收到的发票做账
* r* [; \2 v8 S- _6 s" e, |5 b
+ y9 e+ x" }' X' d借：委托加工物资——加工费
       应交税费——应交增值税（进项税额）
                    ——应交消费税（ 如果收回的材料用于应税消费品 ）
4 q9 Y% Z$ q4 f: c9 Z6 t. l      贷：应付账款/银行存款/现金
( M% M& s" f2 b$ j  @! U

tujunjun

暂估加工费的分录应该是：借：委托加工物资/加工费  贷：其他应付款-加工费；
/ T, R3 [, h+ U' ?发票到了之后，冲红之前暂估的加工费，按发票金额入账，暂估与实际的差额计入产品成本中。

慧慧89

你们企业是生产什么的，加工回来的物资又去了哪里  再有对成本这块要求有多严格

tujunjun

tujunjun 发表于 2013-5-16 09:57
暂估加工费的分录应该是：借：委托加工物资/加工费  贷：其他应付款-加工费；
发票到了之后，冲红之前暂估 ...

) p. P7 a+ T) Q: b. P1 A& C不管是入材料还是产品，差异总是要入成本的啊！

wangjiajun

荼荼vs盈 发表于 2013-5-16 09:30
5 p: a/ @( T( ]3 ?* r9 X既然是暂估的，那就红字冲减吧，然后在按你收到的发票做账
. S* s9 p# K& g' s% ?6 i  D
借：委托加工物资

那我这么做对的吗，是不是再做一笔红冲就好了啊
0 b7 E( {: M# q7 i1 h) z) y

荼荼vs盈

wangjiajun 发表于 2013-5-16 11:08
那我这么做对的吗，是不是再做一笔红冲就好了啊

红冲暂估后
完整的应该这样
# ^2 l" L4 D" N6 u发出加工物资:
( Y# j; a  p4 X( D借：委托加工物资
       贷：原材料
应付加工费：
& {. w7 r" U( m3 Z借：委托加工物资-加工费
        应交税费——应交增值税（进项税额）
       贷：应付账款/银行存款/现金
收回加工物资：
借：半成品（外加工）
       贷：委托加工物资-加工费
              委托加工物资-原材料
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燕子。