请问各位前辈关于委托加工物资的问题

wangjiajun

     我公司一月的时候对于外加工做了一笔 借：制造费用-加工费   贷：其他应付款-暂估加工费，4月的时候收到发票我该怎么做，要冲掉这个暂估的加工费，通过委托加工物资科目的，我把1月的反结帐，做了借：委托加工物资 贷：原材料。收回的时候，借：半成品-材料的钱加加工费   贷：委托加工物资-材料款   其他应付款——a单位   加工费  ，不知我这么做对不对，那怎么才能冲销这个暂估的加工费呢，请大家多多指教，谢谢

荼荼vs盈

1 x6 g! Y. S/ b0 {4 Y/ c我公司一月的时候对于外加工做了一笔     ？？      没看明白，你们是委托方还是受托方？
0 y% U! i: m+ r, X+ H' Q* F加工费还需要暂估？

wangjiajun

荼荼vs盈 发表于 2013-5-16 09:19
没看明白，你们是委托方还是受托方？

委托方，我们是公司的，然后外发给个人加工，再由个人去地税开票的

荼荼vs盈

% \2 p' V4 S/ x4 P$ y

荼荼vs盈 发表于 2013-5-16 09:19
我公司一月的时候对于外加工做了一笔     ？？      没看明白，你们是委托方还是受托方？
- z% R8 {! C4 d" |1 d加工费还需要暂估 ...

. p8 o% F6 Y$ n6 L; M6 |/ l4 q3 m- ^7 Z4 g既然是暂估的，那就红字冲减吧，然后在按你收到的发票做账

4 m+ E9 a6 |' ?: U3 G8 C借：委托加工物资——加工费
       应交税费——应交增值税（进项税额）
                    ——应交消费税（ 如果收回的材料用于应税消费品 ）
      贷：应付账款/银行存款/现金

tujunjun

暂估加工费的分录应该是：借：委托加工物资/加工费  贷：其他应付款-加工费；
发票到了之后，冲红之前暂估的加工费，按发票金额入账，暂估与实际的差额计入产品成本中。

慧慧89

你们企业是生产什么的，加工回来的物资又去了哪里  再有对成本这块要求有多严格

tujunjun

tujunjun 发表于 2013-5-16 09:57
; K3 u# Y- y/ L3 c9 T; s! F暂估加工费的分录应该是：借：委托加工物资/加工费  贷：其他应付款-加工费；
发票到了之后，冲红之前暂估 ...

不管是入材料还是产品，差异总是要入成本的啊！

wangjiajun

荼荼vs盈 发表于 2013-5-16 09:30
既然是暂估的，那就红字冲减吧，然后在按你收到的发票做账
: S2 q0 \( s' f7 d
- U, O8 p$ Q6 r6 f" y9 p借：委托加工物资

那我这么做对的吗，是不是再做一笔红冲就好了啊

荼荼vs盈

wangjiajun 发表于 2013-5-16 11:08
* K! ?+ Z5 h0 p$ n那我这么做对的吗，是不是再做一笔红冲就好了啊

; R( Y+ c+ A( a/ e. i0 i! f 红冲暂估后
完整的应该这样
发出加工物资:
, T5 O( x1 I  b2 G/ U% |借：委托加工物资
       贷：原材料
) f  j) j8 K/ e. X应付加工费：
借：委托加工物资-加工费
  J# L8 W  A, r5 @5 X1 f' |        应交税费——应交增值税（进项税额）
8 X% b& g( p0 ?# d# L: P       贷：应付账款/银行存款/现金
收回加工物资：
借：半成品（外加工）
4 D: [2 J4 C6 z- D# c9 @4 ?% B: j       贷：委托加工物资-加工费
* m; B: h) i/ p* T8 H' a# Y& |5 G              委托加工物资-原材料
$ c; [' x* b9 ?/ U& o, G
% P, S; \5 E. N

燕子。