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鉴于本单位刚成立，现暂时制定一个财务会计制度试用稿试用，在试用期内在慢慢完善。试用期3-4个月。
一、 总则
1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。
2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
二、财务管理细则
公司财务实行总经理负责制。
1、公司的日常支出
公司的日常采购支出应由总经理负责或者总经理委派专人负责。日常支出原则上要按发票实报实销，如果没有发票的用收据也可以，确实不能提供原始单据的应该在费用报销单上附上说明，说明支出发生的时间地点原因金额并报总经理批准将原始单据附在费用报销单的后面，在费用报销单上注明费用发生的时间、费用类型和金额。由总经理委派专人负责的，单据应由财务审核后交总经理签字后方可报销。
销售费用的支出应由销售部经理确认签字财务审核总经理签字后方可支出。
2、财务岗位的设立。
根据现在企业的实际情况财务岗位仅设立会计一名，出纳由总经理担任。
会计的职责是负责公司的日常财务工作：按照国家会计制度的规定记账、算帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
出纳的职责：负责根据有效的凭证进行现金的收付，记流水账，最好做到日清月结。
3、现金和支票、发票等票据的管理。
所有的现金收支由总经理负责。收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
支票由总经理保存，支票的购买和填写由会计负责。支票的使用应该填写“支票领用单”在领用单上注明支票编号、收款人、开出日期、是否有效等信息，以便于查看。
发票由总经理保存，需要开具发票的应在会计出进行发票登记，登记申请人姓名、单位名称、业务发生的时间、业务内容、金额、联系人姓名和电话，经总经理审批后方可开具。开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。
收据一式两联，第一联为存根联，第二联交予对方作为收费凭证，收据作废应该两联同在，如果一联丢失不认可作废。保证收据的号码连续，如果中间发生号码丢失根据实际情况进行处罚。
4、员工工资管理
根据员工考勤计算每月应发工资。离职人员办完离职手续后于次月5日到财务处结算。
每月2日由财务按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核计算工资，编制工资表，报由总经理批准。
总经理批准后会计根据工资表做工资单并于每月5日发放。
工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。
大家帮我看看还有没有需要完善的地方啊 |
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楼主: 易水飘零
发表于 2008-7-15 18:23:02
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