增值税申报表上的未开票收入

tmm · 发表于 2008-5-8 11:59:14

上月增值税申请表上,本月销售明细表中有作一笔未开具发票销售,同时上个月我也将这笔未开票收入入账了,这个月开出了发票,要怎么冲销呢,另问下上个月是不是也可不入账呀,等这个月开票了再入,但那样纳税申请表上的数据就与账上不一致了,该如何作分录呢,急!在此先谢谢了

xcx8115 · 发表于 2008-5-8 12:10:14

做一笔冲减上个月无票销售的，这个月再按发票做一笔就可以了

考试真难 · 发表于 2008-5-8 14:29:11

同意楼上的，不做肯定是不行的

tmm · 发表于 2008-5-8 14:38:52

谢谢了

娟子2006 · 发表于 2008-5-8 15:22:09

学习了

xiaobiao1983 · 发表于 2008-5-8 15:37:07

因该是要做的吧、

HYHY · 发表于 2008-5-10 16:55:56

如果做一笔冲销的化,那增值税申表报中未开发票收入岂不是为负,可不可以啊
最后早知道对方要开发票,就不要做到未开票收入中去

常春藤 · 发表于 2008-5-10 17:27:21

如果你能估计这笔销售要开票的话先不要在增值税申报表中未开发票中记录，因为这样你下月还要冲回，我在实际操作中一般能明确这笔收入肯定不开发票才在申报表中记录未开票收入，另外有的企业为了逃税这笔未开票收入不在申报表中记录

[ 本帖最后由常春藤于 2008-5-10 22:37 编辑 ]

WZM · 发表于 2008-5-10 17:54:16

我认为既然已作了无票销售处理后是无法再开具发票的，否则就要重复纳税的。
因为这个月要想做笔冲红的销售分录，在会计核算上可行。但在税务申报中，本月开具的发票在没有开具红字发票的情况下是没法冲销的，已开了多少发票就要申报缴纳相应多少的税款，因此纳税申报的操作不可行。
除非本月也有上月已作无票销售一模一样的销售，否则我认为不应在本月将上月的无票销售作冲红处理。

tmm · 发表于 2008-7-14 15:09:26

上次我问的意思就是因我们的税负没有达到税务的要求，是专管员让我这样做的先做一笔未开票销售，下月开票后再冲回，就是想问下如果当月账务上不做处理也是可以吗？等下月开票了再按正常的收入来做账

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