银行从业资格考试初级《风险管理》易错题及答案(1)

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第一章　风险管理基础

　　单选题：

　　1、根据1988年《巴塞尔资本协议》的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例是(　　)。

　　A.0

　　B.50%

　　C.75%

　　D.100%

　　参考答案：D

　　参考解析： 根据1988年《巴塞尔资本协议》的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例是100%。

　　2、如果操作风险损失与信用风险相关，并在过去已反映在银行的信用风险数据库中，则根据《巴塞尔新资本协议》的要求，在计算最低监管资本时应将其视为(　　)。

　　A.信用风险损失

　　B.操作风险损失

　　C.A和B

　　D.其他风险损失

　　参考答案：A

　　参考解析： 在计算最低监管资本时，视为信用风险损失，不计入操作风险;但是操作风险记录还是要记录在内部操作风险数据库中。

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多选题：

　　3、下列说法中，属于商业银行核心资本特征的是(　　)。

　　A.能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失

　　B.随地可以动用

　　C.随时可以动用

　　D.能够有效地抵御商业银行经营中产生的风险

　　E.能够应对挤兑危机

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析： 《巴塞尔新资本协议》对监管资本的范围作出了界定，监管资本被区分为核心资本和附属资本。核心资本又称为一级资本，包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备，特点是永久性、免费性和止损性等，选项A、B、C所述内容是其相应体现。

　　4、目前，RAROC等经风险调整的绩效评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，RAROC(　　)。

　　A.可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性

　　B.可以在揭示营利性的同时，反映银行所承担的风险水平

　　C.等于(收益-当期损失)/经济资本

　　D.使银行不再注重营利性

　　E.放弃了股东价值最大化的目标

　　参考答案：A,B

　　参考解析： RAROC使得银行仍然重视营利性，并且考虑了风险水平，股东价值最大化的目标并没有放弃，实际上是更好地服务于这个目标，全面反映银行经营长期的稳定性和健康性。RAROC=(收益-预期损失)/经济资本。

　　5、下列关于资本作用的说法，正确的有(　　)。

　　A.为商业银行提供融资

　　B.吸收和消化损失

　　C.支持商业银行过度业务扩张和风险承担

　　D.维持市场信心

　　E.为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析： 过度的业务扩张和风险承担对商业银行未必是有利的。

　　6、下列关于资本监管的说法，正确的有(　　)。

　　A.是审慎银行监管的核心

　　B.有利于银行资产规模迅速扩张

　　C.有利于提高商业银行的国际竞争力

　　D.是促使商业银行可持续发展的有效监管手段

　　E.是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段

　　参考答案：A,D,E

　　参考解析： 资本监管的重要性体现在：资本监管是审慎银行监管的核心，是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段，是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。资本监管有利于控制银行体系的风险，有利于增强银行系统的稳定性，约束银行扩张。

　　7、下列关于表内资产风险权重的说法，错误的是(　　)。

　　A.采用外部评价机构评级结果来确定对境外主权债券的风险权重

　　B.对省及省以下政府投资的公用企业给予100%的风险权重

　　C.对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为20%

　　D.对商业银行的其他资产，包括对企业、个人贷款和自用房地产等资产都给予100%的风险权重

　　E.商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为50%

　　参考答案：C,E

　　参考解析： 对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%;商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为100%。

　　8、商业银行核心资本包括(　　)。

　　A.普通股

　　B.资本公积

　　C.优先股

　　D.可转换债券

　　E.一般准备

　　参考答案：A,B

　　参考解析： 选项C、D、E属于商业银行附属资本。

　　9、下列关于资本作用的说法，正确的有(　　)。

　　A.商业银行资本是商业银行发放贷款和其他投资的资金来源之一

　　B.在市场经济的投资者利益保护基本框架下，资本金是承担风险和吸收损失的最后资金来源

　　C.在市场经济条件下，商业银行资本承担着限制银行业务过度扩张的重要经济职能

　　D.在市场经济条件下，商业银行资本金作为保护贷款者的缓冲器，在维持市场信心方面发挥关键作用

　　E.现代商业银行的风险管理体系中，风险管理作为自上而下的过程，都是由代表资本的董事会推动并承担最终责任的

　　参考答案：A,C,E

　　参考解析： 资本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源。在市场经济条件下，商业银行资本金是保护存款者的缓冲器。

　　10、商业银行的资本分为(　　)。

　　A.核心资本

　　B.资本公积

　　C.附属资本

　　D.一般准备

　　E.资本利得

　　参考答案：A,C

　　参考解析： 商业银行的资本分为核心资本和附属资本。