出口退税进项转出时间

ab245637809

请问下 ，我们是外贸企业 退税17%，那我这个需要做进项转出的，这个是什么时候做进项转出合适？是等退税下来还是说出口当月？

ab245637809

蛙牛 发表于 2017-5-24 09:40
我觉得不行，坐等答案

那意思就是认证当月就做进项转出是吧？

蛙牛

实务中有两种处理方式：
一是大部分地区采用的待抵扣处理，即认证后发票金额和进项税额填列在附表二第26、27栏，等正式申报退税后再通过第28栏抵消；
二是上海、河北、陕西等地区所采用的先抵扣再转出的办法。

ab245637809

蛙牛 发表于 2017-5-24 09:19
实务中有两种处理方式：
一是大部分地区采用的待抵扣处理，即认证后发票金额和进项税额填列在附表二第26、 ...

那第一种方法就是说等退税下来再转出了是吧？第二种方法先抵扣再转出 那这个转出具体什么时候呀？

蛙牛

ab245637809 发表于 2017-5-24 09:23
那第一种方法就是说等退税下来再转出了是吧？第二种方法先抵扣再转出 那这个转出具体什么时候呀？

第二种方法先抵扣再转出 那这个转出具体什么时候呀？
我以前用的是这种，先认证进项税，申报增值税的时候专门有张进项税的表转出。转出的当申报退税。

ab245637809

蛙牛 发表于 2017-5-24 09:31
第二种方法先抵扣再转出 那这个转出具体什么时候呀？
我以前用的是这种，先认证进项税，申报增值税的时 ...

那你的意思就是说 认证的当月就做进项转出是吗？

ab245637809

ab245637809 发表于 2017-5-24 09:34
那你的意思就是说 认证的当月就做进项转出是吗？

我先认证 然后等退税下来当月进项转出行不行？

蛙牛

ab245637809 发表于 2017-5-24 09:35
我先认证 然后等退税下来当月进项转出行不行？

我觉得不行，坐等答案

蛙牛

ab245637809 发表于 2017-5-24 09:43
那意思就是认证当月就做进项转出是吧？

刚确认了，纯外贸企业先认证发票，然后做在待抵扣申报（填增值税附表二25、26、27、28的相关栏次），等申报退税的当月，在待抵扣申报里面核销。
假如上期27栏100万中退了60万，则本期25栏填余下的40万    25栏直减

ab245637809

蛙牛 发表于 2017-5-24 10:34
刚确认了，纯外贸企业先认证发票，然后做在待抵扣申报（填增值税附表二25、26、27、28的相关栏次），等申 ...

那我之前都是先认证又抵扣的呢，所以这就涉及进项转出了