往来会计

错了这么简单

往来岗位，应收、应付、其他应收、其他应付、预收、预付(往来会计)

企业最日常的业务就是付款了，付款可以有以下几道严格的审批手续，这样付款环节会更加严密。


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1、审有无合同，没有采购合同肯定不予付款。
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, D/ z' v! G+ ]* d: ~  t7 S
3 H3 ]; m( ~" S% U! c3 T2、审年初有无计划，如果年初各部室、车间没有计划的话肯定不予付款。
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1 A" `. m* L- }. U, C' H! c8 d/ H
; m  |7 Z- c0 N3、审以前有无往来关系，以前付款后，销货或提供劳务的收款方的收款收据是否开具，前款未清、后款不付，前款应收回的收据未清，后款不予支付。

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% X" F- o5 H- X7 T( a( D6 N4、借款单上有无相关部门及财务部领导签字，签字不全，或借款单填写有误者不予付款。
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0 d' e0 z' B$ ]1 ^9 c
0 `: ?1 d0 I/ t4 P% e7 x+ [0 J% y9 E5、看往来账上此户的账面贷方数是否大于要付款数，因企业一般都是批量付款

( D7 ?/ S1 k1 y, K$ e
' Z$ ^, m; A* x) O' u$ ]7 K来发票时，
8 e7 I0 ~* F) N借：材料采购等科目
应交税费-应交增值税(进项税额)等科目
6 v- y/ Y8 `' s3 u贷：应付账款-XX户
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$ m1 x8 e! R2 i: f# G9 R& a1 y, p/ K
" C; u8 [* W5 X4 f  F付款时
借：往来
+ Z$ ]. D6 [8 z- e8 E" H& h" j贷：银行存款
" m) P6 i  K( L" y! a$ C

" m* S" l3 Y4 d5 v6 G  A如果不看往来账上贷方金额是否大于付款数，就很有可能发生多付款，即成为预付款，债权。如果当月末前采购部门承诺发票肯定能到的情况下可以考虑先付款，否则不行。以上这五条这是我在做往来会计时的一点心得。

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现在都是电算化，经常要在账上往出倒往来账。
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( F6 \& m  K" Y- D, b+ c# U在财务软件里往excel表格中倒数据时，倒往来账时单位名头前都有数字，比如600560 某某公司 期初余额 本期发生额 期末余额 600560 某某公司 都在一个单元格中，因为行数较多，所以一个一个单元格的处理去掉数字比较麻烦，但还要把在一个单元格中的 600560 某某公司 都变成某某公司，就要把前面的数字都去掉。
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( t7 \8 b( Y' U. N) T' G: d+ C
& ~% E) l+ ^4 n" `: G$ C$ v可以这样做。把含有数字和名头的这一列选中，CTRL+F，查找，点击替换，然后依次输入0-9，都替换为 什么都没有 就是空白 ， 都点击全部替换。最后数字全替换成空白了，再数一下单位名头前面的空格，再把空格全部替换成为空白。就可以了!