「应交税费-应交营业税」科目还有余额？

会计准则

「营改增」都过去这么久了，小A发现公司应交税费-应交营业税科目还有余额。这是不应该出现的情况，既然都营改增了，营业税应该有个了结，没有申报的应该早申报了。

没有缴纳也需要缴纳了。为什么还有余额？小A说这个以前老账，这个一直也核对清楚，也不知道怎么处理，有人说直接按金额交了吧，小A又觉得自己知道没对清楚，交了也没依据，又不敢动。

那应该怎么处理呢？

还能怎么处理，我只能告诉你两个字。

      对账

什么对不清楚，如果这会税务检查来，让你核对清楚，你对不对？还是核对去吧，对清楚了就去交了吧。

★财税〔2016〕36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第十三项“试点前发生的业务”规定：“试点纳税人纳入营改增试点之日前发生的应税行为，因税收检查等原因需要补缴税款的，应按照营业税政策规定补缴营业税”。