所得税费用季度预缴不计提怎么做分录呢？

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比如，企业一季度盈利，预缴了3000的所得税，到年底汇总是亏损，如果平时不计提，只在年底计提一次，该怎么做分录调整呢？平时预缴时候是
借  所得税费用
  贷   银行存款

还是
借   应交税费--应交所得税
    贷  银行存款
新手，请教大家一下！

纆縭

如果你不计提应该是这样做
借：应交税费-企业所得税
　　贷：银行存款

如果是计提以后再缴纳是这样做
借：所得税费用
　　贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
　　贷：银行存款