行政会计 上年度多记支出该如何调账

wczdcq

  今天才发现上年度多记了一笔工资支出，我是行政会计制度，想请教大神该如何调账 具体情况如：年初先预支3个月工资每月20000元，共 60000元，然后按月工资表扣回记入支出
借：其他应收款 60000
贷：银行存款60000
每月发工资时工资表中扣回每月的20000
借：支出 20000
贷：应收款20000
可是当时直接做了支出
借：支出 60000
贷：银行存款 60000
每月还在继续支出
借：支出20000
贷：应收款 20000
怎么办？应收款贷出来了，上年支出多记了 ，跪求大神指教该如何调账？？？

xiaobiao1983

你这个都付掉了吧。好像不好调了的啊

wczdcq

是已经支付了，但是实际账面上是支出数多了，年底已经结转核销了  纠结

wczdcq

顶起来~~~