年报没有开发票如何确认收入

学生会计

    请假一下大家，公司没有开过发票，收入全部做预收账款吗从去年10月建账至12月季报，教育培训行业，5个点，9万内免交税。税局的人说要补交收入，要在年报中体现。请问这个9万是要做分录吗？没有发票请问怎么入账，求大神指导，谢谢！

学生会计

消灭零回复

纆縭

如果以后不开发票了，那么一般纳税人可以填到增值税报表中的未开具发票那一栏，小规模可以填到应征增值税不含税销售额（5%征收率）下面，凭证正常该怎么做怎么做，就是后面不附发票的记账联就完事了。

学生会计

纆縭 发表于 2017-5-2 14:32
如果以后不开发票了，那么可以填到增值税报表中的未开具发票那一栏，凭证正常该怎么做怎么做，就是后面不附 ...

是不打算开发票的，有两家公司，开票会在另一家公司开，经营性质是一样的，是直接按照正常的凭证做，暂时是不超过季度的9万就可以把。我现在是预收账款有30多万，可以把预收账款中转9万去主营业务收入的吗？这样我的亏损就不会再是60多万了。请问是的吗？


可以，年末的时候，最好把预收能处理的都处理，最终预收，税务局都全认定为收入。

学生会计

学生会计 发表于 2017-5-2 14:41
是不打算开发票的，有两家公司，开票会在另一家公司开，经营性质是一样的，是直接按照正常的凭证做，暂时 ...

谢谢。请问我现在做年报，怎么解决。这个是去年10-12月的季报的数据，公司也是10月份才开始建账的。需要在现在的凭证中有所体现吗？年报中的报表，需要在这里面有更改的吗？

凉风伊人

没开发票如果收入确认了是要做收入的呀，只是把减免的税转入营业外收入

学生会计

凉风伊人 发表于 2017-5-2 16:54
没开发票如果收入确认了是要做收入的呀，只是把减免的税转入营业外收入

借：库存现金105
     贷：主营业务收入100
           应交税费—应交增值税（销项）5
借： 应交税费—应交增值税（销项）5
    贷： 营业外收入（其他）5
借：本年利润  5
    贷：本年利润   5  分录就应该是在是这样子的吗？

学生会计

谢谢  凉风伊人，谢谢纆縭

学生会计

路过的朋友们，大家可以讨论一下哦，这个月年报截止了，有其他的问题都相互学习下

学生会计

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