急~去年12月少计提3天存款利息，季报已经上报而且交了所得税

123cvfg

是要在年度汇算清缴的时候做以前年度损益调整，那么报表要怎么调呢？或者我可以在今年1月份补税吗。。。。

纆縭

去年12月少计提3天存款利息，你利息不是按银行给的利息回单做的吗？


可以在汇算清缴的时候补缴，通过以前年度损益调整科目，资产负债表调整银行存款和未分配利润的期初数。

会计准则

同意2楼意见

123cvfg

纆縭 发表于 2017-2-4 21:40
去年12月少计提3天存款利息，你利息不是按银行给的利息回单做的吗？

是这样的，这是去年十二月才做的一笔定存，应该是到期一次性结息，但是当时理解错了意思以为需要按月入账，考虑到跨年所以把12月的那部分利息做了计提，现在发现少计提了几天，然后同时发现这是到期一次性结息，顿时凌乱了，定存是不是不需要做计提的啊？如果是这样的话1.我是不是直接把12月计提的利息都在汇算清缴的时候冲掉，等定存到期后再入损益？还是说把少的那几天的利息补上，继续每个月计提？2.涉及的金额不大，不到一百块钱，能在一月份直接冲减吗😭😭😭

jianjuntadie

感觉楼主有些太纠结书本知识了，实际工作中不用整得这麽麻烦，税务部门也不会来找你这种麻烦。长期存款按年计提利息就可以了，短期的，这点钱根本不是问题。做太细的话，会很累的。

123cvfg

jianjuntadie 发表于 2017-2-6 10:24
感觉楼主有些太纠结书本知识了，实际工作中不用整得这麽麻烦，税务部门也不会来找你这种麻烦。长期存款按年 ...

经过这件事后知道了。。。。。。如果说金额小税局不会追究，我可以不做调整，直接到期的那个月用倒挤数么？

jianjuntadie

123cvfg 发表于 2017-2-6 14:16
经过这件事后知道了。。。。。。如果说金额小税局不会追究，我可以不做调整，直接到期的那个月用倒挤数么 ...

没关系的。