如何做企业所得税汇算缴清？

浅浅爱恬恬

本人非会计专业，刚拿到从业证，目前帮朋友家的小规模纳税人做兼职会计。收到税局短信让做企业所得税的汇算缴清。请问小规模纳税人需要准备哪些资料，还有企业所得税年度纳税申报表是去国税局领取还是自己下载填写打印哦，我想在假期准备好以免慌乱。请老师和前辈们指教。

shwo

祥见楼下解答，非常全面。

昨天今天明天

纳税人在纳税年度无论盈利或亏损均应在2014年3月1日-月2014年5月31日，进行年度汇算清缴申报。

四、汇算清缴应报送资料
（一）查账征收企业需报送的资料：
1、企业所得税年度纳税申报表及其所有的附表；
2、企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；
3、关联企业业务往来报告表；
4、《同意备案通知书》；
5、其他需报送资料。
（二）核定征收企业需报送的资料：
按照“核定征收”方式缴纳企业所得税的纳税人，在年度申报缴纳企业所得税时，使用《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）》，填报数据为2011年度数据。同时报送企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）。
（三）需要报送涉税鉴证报告或审计报告的范围：
1.外资企业及上市公司，年度申报时附送会计师事务所出具的年度审计报告，并在报告中对所得税调整情况单独说明；
2.享受研发费加计扣除的企业，年度申报时附送税务师事务所出具的有关研发费归集情况的涉税鉴证报告；
3.凡享受高新技术企业、技术先进型服务企业、软件企业、动漫企业所得税优惠政策的企业，年度申报时附送由中介机构出具相关财务年度专项审计报告。
4.房地产开发企业，开发产品完工后，在年度申报时，附送对该项产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的涉税鉴证报告。
五、汇算清缴使用软件
2011年所得税申报表，天津市国家税务局增加了部分填写事项，因此，汇算清缴申报前，内、外资企业首先要升级“申报软件“后，进行申报信息录入、申报。
六、汇算清缴申报方式
1、上门申报：纳税人持上述纸质申报资料及电子申报数据盘到申报大厅申报；
2、网上申报：纳税人在网上进行申报，将汇缴纸质资料于5月31日前报送申报大厅。
七、注意
1、在汇算清缴中有应征所得税收入与应征增值税、营业税收入有差异的企业，请在申报资料中附详尽的书面说明；
2、本年汇缴我局将对部分企业申报资料实行先审核后申报，具体实施的企业名单见我局网站。
基本要求是这些 你看看

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学习了

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看看，学习一下

浅浅爱恬恬

四、汇算清缴应报送资料:

（一）查账征收企业需报送的资料：

2、企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）：这个需要整年的还是14年1月初做的13年的年报？
3、关联企业业务往来报告表
4、《同意备案通知书》：这个小规模纳税人貌似没有吧？