急！！！关于以前年度损益调整的问题请教各位

莫纤尘

你好，有问题请教各位，13年12月错将一笔14年房租12000元计入管理费用，（借：管理费用   12000，贷：现金  12000），14年元月份将错误凭证调整为  借：预付账款 ——XXXX 12000  贷：以前年度损益调整12000,借：以前年度损益调整12000  贷：利润分配—未分配利润12000，分摊本月房租时，借：管理费用——房租1000 贷：预付账款——XXX  1000这样做分录对吗，如果不对，正确的怎么做，元月份利润表中怎么体现，资产负债表中怎么体现，是调整14年资产负债表年初数预付账款和利润分配吗，具体怎么操作，请详情指教，另外，在所得税汇算中还要做吗，怎么做谢谢各位高师指教