求教

欣欣人3961

请问 预付的工程款总共是143万  其中银行付款33万 现金付款90万 然后从别的公司借了20万的转账支票直接付款了 请问会计分录应该如何做啊

xxsj

个人意见   借：预付账款-XX公司  143
                    贷：库存现金    90
                          银行存款    33
                          其他应付款- A公司 20
      

yinjunping

同意楼上

欣欣人3961

xxsj 发表于 2014-3-26 15:44
个人意见   借：预付账款-XX公司  143
                    贷：库存现金    90
                        ...

谢谢您，可是由于我不太懂当时做错了会计分录 我是这样做的 。1）借预付账款  **公司143万  贷：库存现金90万  银行53万     然后第二个会计分录做的是借款 借现金20万 贷 其他应付款20万        3）冲第一张凭证 现金错记付银行存款  借：银行存款 -20万 贷：现金20万  
请问我该如何纠正错误啊

fuf2000

同意楼上意见

欣欣人3961

fuf2000 发表于 2014-3-26 15:54
同意楼上意见

那我如何纠正错误的分录啊

xxsj

欣欣人3961 发表于 2014-3-26 15:54
谢谢您，可是由于我不太懂当时做错了会计分录 我是这样做的 。1）借预付账款  **公司143万  贷：库存现金 ...

其实是别的公司为你公司代付的，也就是没有经过你公司的账户，直接就付给了对方。银行存款科目和库存现金科目都不能有这个20万的金额哦。

fuf2000

欣欣人3961 发表于 2014-3-26 16:03
那我如何纠正错误的分录啊

转账支票要做背书转让，做成两条也没问题，借：银存20万 贷：其他应付款20万，借预付账款143万，贷：现金90万，贷：银存53万

欣欣人3961

xxsj 发表于 2014-3-26 16:08
其实是别的公司为你公司代付的，也就是没有经过你公司的账户，直接就付给了对方。银行存款科目和库存现金 ...

xiexie  

欣欣人3961

fuf2000 发表于 2014-3-26 16:20
转账支票要做背书转让，做成两条也没问题，借：银存20万 贷：其他应付款20万，借预付账款143万，贷：现金 ...

那20万 我做了个借款的凭证 然后走的现金 能对吗？