原材料暂估入库，次月发票价格和暂估不符

半夏微时光 · 发表于 2014-3-20 11:16:52

求助！！！

请问，原材料入库了，款未付，票未到，知道价格，按暂估入库了，次月发票来到，但票面价值和暂估价不一样，怎么做账？？

还有，购原材料，款已付过，发票未到，次月发票到了，但发票价格多余实际付款金额，怎么做账？？

孤芳傲梅 · 发表于 2014-3-20 11:47:05

1、上月暂估入库的原材料，要在下月初进行冲销，待发票来到后，再按正确的科目进行做分录记账。
2、发票未到先付款的，要记到“预付账款”科目，收到发票，
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
应付账款（发票金额大于预付账款额）或银行存款

wjcpds04 · 发表于 2014-3-20 11:52:14

冲销暂估的，发票到后，按发票实际金额做凭证

半夏微时光 · 发表于 2014-3-20 12:00:14

孤芳傲梅发表于 2014-3-20 11:47
1、上月暂估入库的原材料，要在下月初进行冲销，待发票来到后，再按正确的科目进行做分录记账。
2、发票未 ...

冲销怎么做分录的呀

半夏微时光 · 发表于 2014-3-20 12:01:13

孤芳傲梅发表于 2014-3-20 11:47
1、上月暂估入库的原材料，要在下月初进行冲销，待发票来到后，再按正确的科目进行做分录记账。
2、发票未 ...

第二种的情况，不想用“预付账款”科目核算呢

孤芳傲梅 · 发表于 2014-3-20 12:59:58

半夏微时光发表于 2014-3-20 12:01
第二种的情况，不想用“预付账款”科目核算呢

在应付账款核算

孤芳傲梅 · 发表于 2014-3-20 13:04:41

半夏微时光发表于 2014-3-20 12:00
冲销怎么做分录的呀

和上月暂估的会计分录一样，只是数字用红字表示

tj1985tangjun · 发表于 2014-3-20 13:19:45

，理解出问题了还是？

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