去年4月份凭证做了重复一张。现在要怎么调整。

空中的蝴蝶 · 发表于 2014-3-11 17:25:21

请教大家给点意见，要怎么弄。去年4月份工资做了两张凭证。，实际是只发了一份的钱。凭证如下，借：管理费用 1500，贷应付职工薪酬 1500。发放，借：应付职工薪酬 1500 。贷：现金 1500。两张同一样的，现在已经年结了。报表也已经交了。现在是想把现金调回来。请问调整怎么做分录。谢谢大家！！

xiaoduduna · 发表于 2014-3-11 19:49:28

借记：现金，贷记：利润分配-未分配利润

yanjieeee · 发表于 2014-3-12 10:37:59

你的问题有漏洞呀，现金每天扎帐，当天就会发现错误呀，不会到现在才发现的！

1051972052 · 发表于 2014-3-12 11:03:51

和损益无关，只需要冲红就行.

yanjieeee · 发表于 2014-3-12 11:27:44

本帖最后由 yanjieeee 于 2014-3-12 11:33 编辑

现在调帐好复杂的，因为涉及税等等因素。
所以现金账最好是日清月结，是很好的习惯。
会计工作规范第57条有：
现金日记帐帐面余额每日与现金实际库存数额核对；

qzyuer · 发表于 2014-3-13 20:23:22

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