请教其他业务收入

冷_静

  我单位开具了一张建筑业发票，不是主营业务，看一下我做的帐 有没有问题

1.借：应收账款   
     贷：其他业务收入   

2.借：主营业务税金及附加  
        贷：应缴税金-应缴营业税   
               应缴税金-应缴印花税         
              应缴税金-应缴城市维护建设税  
               其他应交款-教育费附加                 
               其他应交款-地方教育费附加         
   
    借：管理费用  590.4         
               贷： 其他应交款-价格调节基金            
                       其他应交款-工会经费                     
     
    借：所得税-个人所得税
              贷：应缴税金-应缴个人所得税   
  

这么做对吗

冷_静

哪位老师指导一下    头一次接触这个其他业务收入     真怕做错了     

demonsq

建议你查一下论坛里相关材料，税收这块没看懂，个税和这有关系的吗？你家的公司是什么性质的？

lyzx

如果不是主营业务，你单位能开建筑业发票吗？是不是应该去地税代开，税局直接把税扣了。还有现在营改增了，是不是应该交增值税了，还是应该与专管员沟通一下吧。

┕嗨無邊┑

这张票应该是去税务局代开的吧，最后一个分录所得税下就不要写个税了，看样是以个税的名义扣的所得税。

shwo

尽管走其他业务收入，月末也得转本年利润，得设个二级科目。