5月份的时候税务不达标，专管员要求虚拟一比收入未开具发票收入之后做账的问题

ygw723

事情是这样的，1-5月份的时候一直用的了留抵税，因此没有交过税，这样稽查局说要来查，要不就把税交好。为了达到5个税点，因此虚拟了一笔未开具发票收入，交了5个点的税，叫我做帐的时候按照实际销售额做，但是报表上面要把虚拟收入反映上去，
Q1：请问我这笔虚拟收入该怎么入账呢？
6月的时候有一笔收入但是小于虚拟收入的金额，这样我的主表跟表一上的合计都是0，那么我的利润表上时不时也该填0呢？
Q2：请问我冲销这笔收入在账上该怎么做呢？

大神来帮帮小弟吧

笑依然

这本来就是正常的经营情况，税点是死的，谁能保证经营情况一直是按自己的想法发展的，怎么可以为了达到税点而虚拟收入呢，这不是知法犯法吗 荒唐

ygw723

笑依然 发表于 2013-8-2 14:29
这本来就是正常的经营情况，税点是死的，谁能保证经营情况一直是按自己的想法发展的，怎么可以为了达到税点 ...

版主息怒哇，没办法呢，小地方有小地方的难处

快乐飞儿123

当月：增加主营业务收入（未开票收入）
下月：冲销此凭证
         再更正凭证（按公司正常的销售发票）再冲抵

笑依然

ygw723 发表于 2013-8-2 14:57
版主息怒哇，没办法呢，小地方有小地方的难处

如果真要这么做的话，你按正常的确认收入就行了，记得交税

ygw723

快乐飞儿123 发表于 2013-8-2 14:59
当月：增加主营业务收入（未开票收入）
下月：冲销此凭证
         再更正凭证（按公司正常的销售发票）再 ...

是借记应收账款么？

ygw723

笑依然 发表于 2013-8-2 15:02
如果真要这么做的话，你按正常的确认收入就行了，记得交税

增值税和第二季度的所得税都交了的，我现在不明白的地方就是，5月时有一笔7万的销售收入，虚拟了一笔35万的收入，我问了老会计，她叫我按正常销售额做账，然后下月再有销售在慢慢冲减直到冲平35万为止，也就是说让我账上不要反映出虚拟收入，就在报表上反映出来就行了，但是我纠结的是那虚拟收入用不用记到总账上面去？

CBYCPCY

有点弄不懂：
问题一、虚拟收入肯定还是要开具增值发票，否则哪里来的销项呢？问题二、如果开具了35万元的增值税发票，你开给谁呢，对方拿着总要抵扣或是做往来吧，还要有个单位给你配合吧，自己留着吧岂不是形成了滞留票？问题三、如果有预收账款到期未开，税务催你开还说的过去，这种情况岂不是虚开增值税发票了。

快乐飞儿123

是的。

ygw723

CBYCPCY 发表于 2013-8-2 16:18
有点弄不懂：
问题一、虚拟收入肯定还是要开具增值发票，否则哪里来的销项呢？问题二、如果开具了35万元的 ...

虚拟收入没开发票，只是在报表上面把虚拟收入和销项税调高了，然后第二月有销售收入并开具销项发票的时候在慢慢冲减，直到把虚拟收入冲平为止，虚拟收入没有任何票据的。