增值税申报-尾数差异问题

tyjk000

有一个问题跟大家请教一下： 国税申报增值税时，由于四舍五入的问题，企业账面上的增值税与申报表的数字查了几分钱。导致了一种情况，比如说：企业账面留抵税额100元，申报表留抵税额100.03元，那下月记税时怎么做呢，如果按照100来算，增值税和附加税的计算肯定跟申报表的数字有出入，如果按100.03做，是否需要先将100调整到100.03，如果调整，该怎么调？ 期待您的回复。

普洱无言

调整你的账面销项税,进项税留抵最好与申报表上的数一致,否则你账面数与申报表上的数不一致.你也不好操作.

在路上~~

按纳税申报上的数字来调整你账面的应交增值税，其差额部分，调整主营业务收入。

tyjk000

普洱无言 发表于 2013-7-10 10:32
调整你的账面销项税,进项税留抵最好与申报表上的数一致,否则你账面数与申报表上的数不一致.你也不好操作.

怎么调整呢？借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方呢，记哪个科目？

tyjk000

在路上~~ 发表于 2013-7-10 10:45
按纳税申报上的数字来调整你账面的应交增值税，其差额部分，调整主营业务收入。

主营业务收入合适吗，是不是应该进营业外收入？

在路上~~

tyjk000 发表于 2013-7-10 11:03
主营业务收入合适吗，是不是应该进营业外收入？

呵呵~~你那应交增值税形成差额是怎么形成的，是因为你在将含税收入换算成不含税收入和应交增值税-销项税2部分而产生的差异吧，个人认为，差异是怎样形成的，那就调整那个，视同会计差错更正

shwo

先不调吧。

shwo

一般情况到年底再看差异情况。

pengweili

学习哈！

tyjk000

在路上~~ 发表于 2013-7-10 11:06
呵呵~~你那应交增值税形成差额是怎么形成的，是因为你在将含税收入换算成不含税收入和应交增值税-销项税2 ...

账上的收入和增值税金额是按照发票一笔笔录进去的，没有问题。报税的时候填写的是收入总额，系统自动根据税率计算税额，这个税额跟账上产生了几分的差异，主营业务收入完全按发票走的，我觉得不应该调。问题出在报税系统自动计算的差异，所以我才想是不是调营业外收入。不知道这样想对不对，继续请教你。