关于发放工资和社保

h314587809 · 发表于 2013-5-15 11:50:14

如题，我想了解一下，具体是怎么做的，好像我以前的做法是不对的？

假设公司当月工资为10000，五险公司承担部分为1000，员工承担部分为500，请问这样做对吗？
1.计提时
   借：管理费用-工资 10000
         贷：应付职工薪酬-工资 10000

2购买社保时
   借：管理费用-社保费 1000
            其他应收款-社保费  500
         贷：银行存款    1500
3.实际发放工资时
      借：应付职工薪酬-工资 10000
         贷：银行存款 9500
               其他应收款-社保费  500

离陌潇潇 · 发表于 2013-5-15 11:55:48

当月工资10000包不包括那些保险？

滴水情聲 · 发表于 2013-5-15 12:55:27

呵呵，同问！

zuoxuan82670 · 发表于 2013-5-15 13:28:09

太强大了，mark一下~~~

h314587809 · 发表于 2013-5-15 14:26:37

离陌潇潇发表于 2013-5-15 11:55
当月工资10000包不包括那些保险？

包括啊，所以后面实发的时候扣了500他们个人承担的社保啊，实发现金9500

h314587809 · 发表于 2013-5-15 14:26:50

滴水情聲发表于 2013-5-15 12:55
呵呵，同问！

包括啊，所以后面实发的时候扣了500他们个人承担的社保啊，实发现金9500

滴水情聲 · 发表于 2013-5-15 15:02:57

h314587809 发表于 2013-5-15 14:26
包括啊，所以后面实发的时候扣了500他们个人承担的社保啊，实发现金9500

分录做的没错！！

qingtian0420 · 发表于 2013-5-15 15:03:05

计提工资的时候，工资10000应该是要包括公司承担社保的那部分吧

qingtian0420 · 发表于 2013-5-15 15:03:31

计提工资的时候，工资10000应该是要包括公司承担社保的那部分吧

暴躁小会计 · 发表于 2013-5-15 15:57:44

本帖最后由暴躁小会计于 2013-5-15 16:01 编辑

1计提
借：管理费用-工资  10000
  贷：应付职工薪酬-工资  10000
2支付工资
借：应付职工薪酬-工资  10000
  贷：其他应付款-代扣代缴-社保  500
   银行存款  9500
3支付社保
借:管理费用-社保  1000
其他应付款-代扣代缴-社保  500
  贷：银行存款  1500

看看这个呢，感觉你的其他应收改成应付更合理吧。

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