请问，今年收到的防伪税控技术服务费可以抵扣的问题

宁静的夏天

在系统里有个《税控系统专用设备和维护费抵减清单》只填这个表就行了吗？增值税纳税申报表和表二里不用填吗？填的话是填在哪一栏呢？会计分录怎么做呢？
谢谢

会计准则

23行需要填写

441322lsh

支持

宁静的夏天

还有，分录怎么做呢？

宁静的夏天

会计准则 发表于 2012-6-30 14:48
23行需要填写

谢谢前辈！

会计准则

宁静的夏天 发表于 2012-6-30 15:33
谢谢前辈！

不用客气

zy730915

23行 总表

andel

1.
借：管理费用  
贷：银行存款
2.
借：应交税费—应交增值税（减免）
贷：营业外收入

bushly

学习一下

hzgfrank

andel 发表于 2012-7-2 21:35
1.
借：管理费用  
贷：银行存款

不是这么做的吧，那个400的是可以直接抵减增值税应纳税额的，你入了营业外收入都要交税了。
根据财税[2012]15号：关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知
增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。