请高手赐教！！！

wyj010102

我单位是一家代加工企业，对方提供原料，提供生产车间，我们只负责找工人来做，合同规定每吨多少加工费，刨掉人工和电费，剩下的就是我们的利润，我想问下原料不入帐，成本怎么算？另外1月31日和2月12日分别收到对方付的两笔劳务费，挂预付，我现在给对方开增值税票按多少的税率，还有最重要的一个，去年8月给对方公司打了10万元押金，今年对方退还押金的时候也是走的劳务费，我觉得这样不对，应该怎么处理？请高手赐教，谢谢！

kongxiangli1234

1、你们代加工的话成本这块就是不包括原料的，只包括像你说的人工和电费以及由你们公司购买的一些辅料这些东西。2、你们如果属于一般纳税人提供应税劳务的增值税税率是17%应该开具增值税专用发票给对方。
3、押金在打入对方账户的时候应该计入其他应收款-XX公司，在今年退还押金的时候直接冲减其他应收款-XX公司即可。

wyj010102

非常感谢你的答复，我还想再问下，对方公司在退还押金的时候是以劳务费的形式从银行转帐的，象这种情况我该怎么处理？