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《财务管理》
第 一 章 财务管理总论
第 二 章 资金时间价值与风险分析
第 三 章 企业筹资方式
第 四 章 资金成本和资金结构
第 五 章 项目投资
第 六 章 证券投资
第 七 章 营运资金
第 八 章 收益分配
第 九 章 财务预算
第 十 章 财务控制
第十一章 财务分析
会计中级资格考试《财务管理》课程设计的内容和方法较多，较难掌握。在复习财务管理的过程中应注意：
（1）紧扣大纲，全面复习，突出重点。考试大纲不仅规定了全书的考核要点，同时也提出了不同的考核要求。考核要求分为"掌握"、"熟悉"和"了解"三个层次，对于不同要求层次的内容应该进行有针对性地复习。
（2）着重理解，灵活运用。复习财务管理应重点理解、掌握财务管理的基本概念、基本模型和计算方法，尽量不要死记硬背，尤其是某些计算公式。
（3）认真通读教材，对教材中的内容要融会贯通。认真通读教材是获得客观题分数和通过考试的强有力保证。另外，在复习过程中要善于站在考官的角度，对教材中的有关内容进行变换，以加深对该部分的理解和把握，以不变应万变。
第一章 财务管理总论
（1）财务活动和财务关系。
（2）企业目标对财务管理的要求、各种理财目标的优缺点 及财务管理目标协调措施。
（3）利率的分类、影响利率的因素及利率的构成。
第二章 资金时间价值与风险分析
（1）资金时间价值的概念。
（2）资金时间价值的计算。资金时间价值的有关计算实际 上是已知P、i、n、F、A中的某些要素利用资金时间价值关系方程求未知要素。要熟练掌握内插法。
（3）风险的含义、经营风险和财务风险产生的原因、风险报酬及其衡量方法。
第三章 企业筹资方式
（1）企业筹资的渠道与方式。
（2）企业资金需要量的预测方法。要求重点掌握比率预 测法和资金习性预测法。
（3）权益资金筹措和负债资金筹措的主要方式、特点和要求。在复习过程中，可以将各种主要筹资方式的优缺点进行归纳对比，以加深印象，避免混淆。
第四章 资金成本和资金结构
（1）资金成本的计算。包括个别资金成本、加权平均资金成本和边际资金成本的计算。注意银行借款和债券的成本应用税后计算。掌握边际资金成本计算方法，并能在企业投资、筹资决策中的综合运用。
（2）成本按习性的分类及各类成本的特点。
（3）经营杠杆、财务杠杆和复合杠杆的含义、产生的原因、杠杆系数的计算及其作用，熟悉经营杠杆与经营风险、财务杠杆与财务风险、复合杠杆与企业风险的关系。
（4）资金结构及最优资金结构的含义，最优资金结构的确定方法包括息税前利润--每股利润分析法、比较资金成本法、因素分析法。重点掌握息税利润--每股利润分析法。
第五章 项目投资
（1）项目投资的相关概念，包括项目投资、投资项目、项目计算期、原始总投资、投资总额等概念
（2）现金流量的作用、假设、内容及其计算。计算现金流量时，可将整个项目计算期分为建设期、生产经营期和终结点三个部分，分别计算这三个部分的净现金流量。
（3）项目投资决策评价指标。要求掌握投资利润率、静态投资回收期等非折现评价指标和净现值、净现值率、获利指数、内部收益率等折现评价指标的计算及运用，明确折现评价指标之间的关系。应熟练掌握各种折现评价指标在单一独立投资项目、多个互斥方案的优选及投资方案组合决策中的运用。
（4）差额投资内部收益率法和年等额净回收额法的计算及运用。
第六章 证券投资
（1）证券投资的风险与收益。要求掌握证券投资风险的五个主要方面、证券投资收益率的计算方法以及证券信用等级的评定。
（2）债券投资的目的、估价模型与优缺点。计算债券价值时，注意还本付息的方式。
（3）股票投资的目的、估价模型与优缺点。股票的不同估价模型，应注意其应用前提与条件。
（4）证券投资组合的风险、风险收益率和预期收益率的计算，掌握资本资产定价模型。
（5）证券投资组合的策略和方法。
第七章 营运资金
（1）现金的持有动机、现金成本的组成以及确定最佳现金持有量的方法。
（2）应收账款的功能、应收账款的成本及其计算、信用政策的构成与决策，特别应注意掌握信用期限、现金折扣和折扣期限的决策方法。
（3）存货的功能、存货的成本及其计算，及存货的控制方法。关于存货经济批量模型，不仅要求掌握基本经济进货批量模式的确定，还要求在实行数量折扣、允许缺货等情况下，灵活运用经济进货批量模式进行决策。
第八章 收益分配
（1）收益分配的原则、确定收益分配政策时应考虑的因素、收益分配程序及股利支付程序，注意掌握有关的分配比率。
（2）各项收益分配政策的原理、优缺点和使用范围。
（3）股份公司的股利形式。
第九章 财务预算
（1）财务预算的含义、种类及各种预算的特点。注意固定预算和弹性预算的编制。
（2）现金预算、财务预算和日常业务预算的编制方法。
第十章 财务控制
（1）财务控制的含义、特征、分类及作用。
（2）责任中心的类型及各类责任中心的含义、类型、特点及考核指标的作用。
（3）责任结算与核算。应掌握内部结算价格种类及运用条件、结算方式和责任成本的内部转移。
第十一章 财务分析
（1）财务分析方法。要求掌握趋势分析、比率分析法、因素分析法。
（2）财务指标分析。要求掌握各种指标的计算并能灵活运用。
（3）财务综合分析。要求掌握杜邦分析法和沃尔比重评分法，特别应掌握杜邦分析法中的各种指标之间的关系。 |
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发表于 2007-1-12 09:48:57
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