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【案例2答案】
（1）① A公司董事会通过的解聘公司财务负责人的决议符合规定。根据规定，“根据经理的提名，聘任或者解聘公司财务负责人”属于董事会的职权。② 董事会通过发行公司债券的决议不符合规定。根据规定，发行公司债券应当由公司股东大会作出决议。
（2）A公司不提取法定公积金的做法符合规定。根据规定，法定盈余公积金按税后利润的10％提取，累计余额达到注册资本50％以上的，可不再提取。在本题中，A公司法定公积金累计余额已达到注册资本50％以上，因此，可以不再提取。
（3）A公司提取法定公益金的数额不符合规定。根据规定，法定公益金的提取数额为税后利润的5％－10％。在本题中，A公司提取法定公益金的数额应为 150万元－ 300万元。
（4）公司经理丙将其持有的A公司股份转让给丁不符合规定。根据规定，股份有限公司经理持有的本公司股份，在任期间内不得转让。
（5）公司经理丙不能以B公司代理人的身份从事与其所任职公司同类的营业活动，公司经理丙从中所得收入应归A公司所有。
【案例3】
1997年8月，甲、乙、丙三个企业（均为国有企业）决定共同投资设立丁有限责任公司（以下简称丁公司）。发起人协议的部分内容如下：（1）丁公司的注册资本拟定为3000万元人民币。其中甲以现金500万元、厂房设备折价500万元出资；乙以现金800万元、非专利技术折价400万元出资（非高新技术）；丙以现金500万元、注册商标折价300万元出资，公司名称拟定为丁实业集团公司；（2）各方必须在1个月内将认缴的出资交纳完毕并办理相关法律手段，并委托王律师办理登记手续。
1997年9月1日丁公司正式登记成立，9月3日他们发出了公司成立的公告。公司成立后经营顺利，截止到1998年底，公司资产总额达到了5000万元，其中净资产为2500万元。
1999年1月，丁公司召开股东会，并作出了如下决议：（1）由于公司监事会中的两名职工代表业务能力不行，决定由在职工中有影响力的张某和该市财政局的李副局长来代替两人的位置；（2）决定公司董事会中不再设职工代表，董事会只由股东代表和外请专家组成；（3）决定发行公司债券1200万元。
2000年丁公司因经营决策发生重大失误很快陷入亏损，2000年12月决定解散公司，清算组在清算过程中发现公司董事张某曾与本公司进行过一次600万元的交易，但张某表示该交易得到了公司董事会的同意。
要求：
根据上述事实，回答下列问题：
（1）甲、乙、丙订立的发起人协议有哪些不合法之处？并说明理由。
（2）丁公司的成立是否应当公告？
（3）1999年丁公司召开的股东会所作出的决议是否符合法律规定？并说明理由。
（4）张某与丁公司的交易是否合法？并说明理由。
【案例3答案】
（1）① 发起人乙、丙企业以非专利技术、注册商标作价出资的金额不符合法律规定。根据规定，以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的20％。② 丁公司的名称不符合法律规定。根据规定，有限责任公司在设定自己的名称时，必须在公司名称中标明“有限责任公司”字样。
（2）丁公司成立无须公告。
（3）股东会的决议不符合法律规定：
① 股东会无权撤换监事会中的职工代表。根据规定，有限责任公司的股东会只能选举和更换由股东代表出任的监事。监事会中的职工代表由职工通过民主选举产生。
②李副局长是国家公务员，不能担任监事。根据规定，国家公务员、董事、经理和财务负责人不得出任监事。
③ 决定公司董事会中不再设职工代表不符合规定。根据规定，两个以上的国有企业投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表，董事会中的职工代表由公司职工民主选举产生。
④丁公司不具备发行公司债券的条件。首先，丁公司的净资产额不符合规定。根据规定，有限责任公司的净资产额不得低于6000万元。其次，公司债券的发行规模不符合规定。根据规定，累计债券总额不得超过公司净资产额的40％。
（4）张某与丁公司的交易不合法。根据规定，公司董事、经理除公司章程规定或者股东会同意外，不得同本公司订立合同或者进行交易。在本题中，张某即使在公司董事会的同意下，也不得与本公司进行交易。
【案例4】
某股份有限公司（本题下称“股份公司”）是一家于2000年8月在上海证券交易所上市的上市公司。该公司董事会于2005年3月28日召开会议，该次会议召开的情况以及讨论的有关问题如下：
（1）股份公司董事会由7名董事组成。出席该次会议的董事有董事A、董事B、董事C、董事D；董事E因出国考查不能出席会议；董事F因参加人民代表大会不能出席会议，电话委托董事A代为出席并表决；董事G因病不能出席会议，委托董事会秘书H代为出席并表决。
（2）出席本次董事会会议的董事讨论并一致作出决定，于2005年7月8日举行股份公司2004年度股东大会年会，除例行提交有关事项由该次股东大会年会审议通过外，还将就下列事项提交该次会议以普通决议审议通过，即：增加2名独立董事；股份公司与本公司市场部的项目经理李某签订的一份将公司的一项重要业务委托李某负责管理的合同。
（3）根据总经理的提名，出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司财务负责人，并决定给予张某年薪10万元；董事会会议讨论通过了公司内部机构设置的方案，表决时，除董事B反对外，其他均表示同意。
（4）该次董事会会议记录，由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。
要求：
（1）根据本题要点（1）所提示的内容，出席该次董事会会议的董事人数是否符合规定？董事F和董事G委托他人出席该次董事会会议是否有效？并分别说明理由。
（2）指出本题要点（2）中不符合有关规定之处，并说明理由。
（3）根据本题要点（3）所提示的内容，董事会通过的两项决议是否符合规定？并分别说明理由。
（4）指出本题要点（4）的不规范之处，并说明理由。
【案例4答案】
（1）首先，出席该次董事会会议的董事人数符合规定。根据有关规定，出席董事会会议的董事人数须有1/2以上，即可举行。其次，董事F电话委托董事A代为出席董事会会议不符合有关规定。根据有关规定，董事因故不能出席董事会会议时，可以书面委托其他董事代为出席。再次，董事G委托董事会秘书H出席董事会会议不符合规定。根据有关规定，董事因故不能出席董事会会议时，只能委托其他董事出席，而不能委托董事之外的人代为出席。
（2）首先，该次董事会会议决定股份公司股东大会年会于2005年7月8日举行不符合规定。根据有关规定，上市公司的股东大会年会应当于上一个会计年度完结之后的6个月之内举行，董事会会议决定股东大会年会于7月8日举行超过了6个月。其次，股份公司与本公司市场部的项目经理李某签订的一份将公司的一项重要业务委托李某负责管理的合同提交股东大会并以普通决议通过不符合规定。根据有关规定，该项内容应当以特别决议通过。
（3）首先，出席本次董事会会议的董事讨论并一致通过的聘任财务负责人并决定其报酬的决议符合规定。根据有关规定，该决议事项属于董事会职权范围的内容。其次，批准公司内部机构设置的方案不符合规定。根据有关规定，董事会决议必须经全体董事的过半数通过；公司董事由7人组成，董事B反对该事项后，实际只有3名董事同意，未超过全体董事的半数。
（4）董事会会议形成的会议记录有两处不规范。首先，该会议记录应当有会议记录员的签名；其次，该次会议记录无须列席会议的监事签名 |
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发表于 2006-4-3 11:40:02
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