答疑专区

泉水

原帖由 蒹葭 于 2008-4-16 08:58 发表
我们是一般纳税人，平时的购进都是每天小批量购进的，到月底时，供应商们才合计起来给我们开出增值税发票；销售的时候也类似，小批量销售，售价是不含税的，购货方叫我们帮开增值税发票时，我们才到税局开票，到时再 ...

购进货物时                                                               月底收到增值税发票时
借：预付账款                                                            借：库存商品
   贷：库存现金（或银行存款）                                 借：应交税费—应交增值税（进项税额）
                                                                                      贷：预付账款
销售货物收到货款                                                     月末开具增值税专用发票
借：银行存款（库存现金）                                       借：预收账款
   贷：预收账款                                                             贷：主营业务收入
                                                                                     贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

wudi050522

我单位安装变压器，开来的发票是建筑业的，内容为电气施工工料款2。5万和电气施工设备款10万，另还有服务业发票一张，是电气施工设计费。请问这项固定资是作为一项工程入账还是就写变压器？折旧年限几年？

板七

请教一下,如果在这个专区里快速找同样的疑问,怎么样操作啊?这样可以避免重复提问啊!

zaq789

请问资产负责表中，假设公司清盘，把所有应收的收回，应付的付了后，所有实物按帐面计，会剩下有多少钱？是不是等于当月的“负责及所有者权益总计”这一栏的钱？另借入款项+实收资本+累计折旧+未分配利润=负责及所有者权益总计？急！

泉水

原帖由 wudi050522 于 2008-4-21 16:02 发表
我单位安装变压器，开来的发票是建筑业的，内容为电气施工工料款2。5万和电气施工设备款10万，另还有服务业发票一张，是电气施工设计费。请问这项固定资是作为一项工程入账还是就写变压器？折旧年限几年？

全部计入"固定资产"，按电子设备3年进行计提折旧。

泉水

原帖由 板七 于 2008-4-22 22:02 发表
请教一下,如果在这个专区里快速找同样的疑问,怎么样操作啊?这样可以避免重复提问啊!

只能用搜索相关的主题。

dmdlj

我公司为客户提供广告信息服务费,对方要求开广告业发票,我公司到税务局代开了发票并纳税后,客户反悔不做了,已经开了的发票我公司该怎么处理呀?如果不要求税务局退税,是否可以自己在发票上盖"作废"章,将发票作废处理呢?

liu225

那要看你们是什么样的企业性质咯,如果是专营此类产品的怎么会有这样的理由不让抵税呢~~~~~~如非此肯定是不让抵扣的.

[ 本帖最后由 liu225 于 2008-4-26 09:02 编辑 ]

~铭慧~

首先,谢谢版主,精心为我们解答!
我公司在3月份国税网上申报增值税申报都为零.3月份的财务报表已申报,因厂在技改,无销售,3月份的账,前任会计没做,3月份的财务报表同2月份,3月份发生的费用能否都要放4月份做??
我公司4月份之前,正在技改阶段,无销售,4月份已投入生产,原材料增值发票在3月份都已开过来一部份,材料已入库,货款在3月份已付,在4月26日之前无销售,请问原材料增值发票里的材料金额,先在3月份把原材料入库,将进项税额挂起来?还是等4月26日之后,有销售时,再记将这些发票认证,做账?如4月份最后这几天仍无销售,能否在5月份有销售的时候,将这些发票材料入库,税额认证,做账呢?

坠坠

为什么版主都不回复我的问题呢？？我都等了这么久了。。