答疑专区

坠坠

还有:1、单位按照年度营业收入的一定比例计缴的江海提防维护费该怎么入?我单位是水利单位,原来账上有设:"公益支出"这个科目,就把这个维护费入到"公益支出",但前段税审来查帐,说要入到"管理费用",还说公益支出这个科目不能用了,应当取消,不知是不是这样,版主有没水利会计制度的最新规定?帮忙看看,谢谢!!
                2、单位代扣的住房公积金，应放在“其他应交款”，还是“其他应付款”，是否有明确的文件规定？？

丽娜

我在本月计算成本的时候,误把上月的完工产品成本当作在产品计算. 我在本月登记入帐的时候,出现了生产成本红字,请问大家怎么办,有谁知道,谢谢,急

木玲娟子

应该是：
收到货款未开票时：借：现金或银行存款
                    货：预收帐款
开票时：   借：预收帐款
              银行存款或现金
              贷：主营业务收入
                  应交税费——增值税（销项税）

蒹葭

原帖由 木玲娟子 于 2008-4-18 16:15 发表
应该是：
收到货款未开票时：借：现金或银行存款
                    货：预收帐款
开票时：   借：预收帐款
              银行存款或现金
              贷：主营业务收入
                  应交税费——增 ...

在销售的时候，我是这样做的：

借：应收帐款
    贷：主营业务收入

但是，因为销项税不是同时开出来，所以，想不明白怎么做记帐凭证了。


那在购进时，该怎么做分录呢？？进项税又该怎么处理？

木玲娟子

在没开出发票最好这样做分录：借：现金或银行存款
                                   贷：预收帐款
购进时，如已验收入库：
                     借：库存商品
                        贷：应付帐款——暂估应付款
等取到发票时再冲回：  借：应付帐款——暂估应付款
                        贷：库存商品
                      借：库存商品
                        贷：现金（银行存款、应付帐款）
                            应交税费——应交增值税（进项税）

蒹葭

刚接手会计工作，好多业务不会处理。
请问，缴纳国税，地税怎么做分录呢？
在此谢谢了~~~

晓瑞

请教版主一下:我们公司向乙公司租场地,因为基建拆迁乙公司危房一座,赔偿给乙100000.00元,这笔款的分录该是第(1),还是为第(2)呢?
  (1)  借:营业外支出   100000.00
            贷:银行存款       100000.00

  (2)  借:管理费用 -----  办公费    100000.00
             贷:银行存款       100000.00

若为第(1)种分录,那这笔款能在企业所得税税前扣除吗?可以不用缴纳所得税吗?

泉水

原帖由 蒹葭 于 2008-4-16 08:58 发表
我们是一般纳税人，平时的购进都是每天小批量购进的，到月底时，供应商们才合计起来给我们开出增值税发票；销售的时候也类似，小批量销售，售价是不含税的，购货方叫我们帮开增值税发票时，我们才到税局开票，到时再 ...

购进货物时                                                               月底收到增值税发票时
借：预付账款                                                            借：库存商品
   贷：库存现金（或银行存款）                                 借：应交税费—应交增值税（进项税额）
                                                                                      贷：预付账款
销售货物收到货款                                                     月末开具增值税专用发票
借：银行存款（库存现金）                                       借：预收账款
   贷：预收账款                                                             贷：主营业务收入
                                                                                     贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

wudi050522

我单位安装变压器，开来的发票是建筑业的，内容为电气施工工料款2。5万和电气施工设备款10万，另还有服务业发票一张，是电气施工设计费。请问这项固定资是作为一项工程入账还是就写变压器？折旧年限几年？

板七

请教一下,如果在这个专区里快速找同样的疑问,怎么样操作啊?这样可以避免重复提问啊!