答疑专区

lmmwjj77

想请问楼主，公司与一项非专利技术所有者签订合作协议并付款，后又将该项非专利技术评估作价入股本公司，那这笔帐务处理是否可以将：
第一笔合作协议付款：
                   借：“管理费用—技术转让费用”
                      贷：银行存款
第二笔评估作价入股：
                   借：“无形资产”
                       贷：实收资本

[ 本帖最后由 lmmwjj77 于 2008-3-26 08:56 编辑 ]

蛊惑人心

一个很简单的例子 生产企业 求利润多少???

购入成本 100 不含税 17块增值税

出口FOB 150 退税率7% 增值税17%

内销货物的销项税额 0 留抵税额 0



不得免征和抵扣税额抵减额=100×(17-7%)=100x10%=10(A)

不得免征和抵扣税额=150*(17%-7%)-A=15-10=5(B)

当期应纳税额=0-(17-B)=0-(17-5)= -12



免抵退税额=150(FOB)×7%-7=3.5

抵减额=100(购入)×7=7

留抵税额≤免抵退税额， 0<7
应退税额=留抵税额 应退税额=0
免抵税额=免抵退税额-应退税额 免抵税额=3.5-0=3.5

我不知道这样写对不对 是不是这么一来 我是拿不到退税的

如果包括税额 我的利润是多少呢?



我不是财务 也没人教我

如果有什么写的不对的地方 请大家见谅


我还想问一下 当期应纳税额-12代表什么意思????

当期应纳税额=0-(17-B)=0-(17-5)= -12


免抵税额=3.5代表什么意思????

免抵税额=3.5-0=3.5

泉水

原帖由 lmmwjj77 于 2008-3-25 21:00 发表
想请问楼主，公司与一项非专利技术所有者签订合作协议并付款，后又将该项非专利技术评估作价入股本公司，那这笔帐务处理是否可以将：
第一笔合作协议付款：
                   借：“管理费用—技术转让费用”
  ...

我认为可这样进行账务处理。

泉水

原帖由 蛊惑人心 于 2008-3-26 11:43 发表
一个很简单的例子 生产企业 求利润多少???
购入成本 100 不含税 17块增值税
出口FOB 150 退税率7% 增值税17%
内销货物的销项税额 0 留抵税额 0
不得免征和抵扣税额抵减额=100×(17-7%)=100x10%= ...

这是一个较为复杂的问题，请你查询相关增值税免、抵、退资料。

jnn425

开这样的帖子还好 但是寻找起来却特别困难，几百页，一页一页的去翻是不是不太方便
哈哈
应该开个小框框来查找~~

蛊惑人心

原帖由 泉水 于 2008-3-27 10:15 发表

这是一个较为复杂的问题，请你查询相关增值税免、抵、退资料。

我就是因为查了看不懂得才来问的呀


超级斑主同志,兄弟就全靠您了

qklhy1314

为什么这上边关于半成品的这么少啊？真郁闷！
　　还要麻烦一下楼主，每月是不是都要计提工资，计提福利，计提折旧啊？还有固定资产的折旧如果我不按以前会计的年限做可以吗？

泉水

请你先学习会计的基础知识，再学习税法里增值税免、抵、退相关的账务处理。

泉水

原帖由 qklhy1314 于 2008-3-27 20:34 发表
为什么这上边关于半成品的这么少啊？真郁闷！
　　还要麻烦一下楼主，每月是不是都要计提工资，计提福利，计提折旧啊？还有固定资产的折旧如果我不按以前会计的年限做可以吗？

根据权责发生制，若当期没有发放工资，应该按部门预提相应的工资，以便正确计算当期成本确定当期损益。
按照新会计准则规定，职工福利费据实列支，计提折旧按新企业所得法实施细则规定使用年限计提折旧。

wkzh

想更换一下用户名可以吗