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楼主: 泉水

答疑专区

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 楼主| 发表于 2006-7-27 14:34:36 | 显示全部楼层

回复 #291 张betty 的帖子

问:可我就想不出来他怎么会把生产成本余额做到一百多万 。

答:你应该先查明原因,然后再转入半成品及产成品账户,这样也涉到及对主营业务成本进行调整。
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发表于 2006-7-27 14:38:41 | 显示全部楼层

回复 #292 泉水 的帖子

具体会计分录怎么做呀,谢谢
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 楼主| 发表于 2006-7-27 14:41:29 | 显示全部楼层

回复 #287 bianhong 的帖子

问:这家公司主要经营计算机及软件、办公设备;计算机软件开发与咨询、数据处理、数据库服务;计算机设备维修及技术服务。我虽是中级会计师可没有多少实践经验。
请问各位上述这家公司是属于兼营应税劳务与货物的吗?应该交营业税与增值税吗?
面试时还有什么我需要知道的相关知识,请各位大侠帮忙。

答:这家公司应该缴纳增值税。
    至于面试应该没有固定的模式,你可从面试的问题中阐述你来公司的目的及做好财务工作的打算等。
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 楼主| 发表于 2006-7-27 14:46:22 | 显示全部楼层

回复 #293 张betty 的帖子

问:具体会计分录怎么做呀,谢谢

答:查明原因对生产成本进行结转    然后对转入库存商品的金额进行加权平均,对已销商品的成本进行调整
    借:自制半成品                      借:主营业务成本        
    借:库存商品                          贷:库存商品
      贷:生产成本
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发表于 2006-7-27 14:53:07 | 显示全部楼层

回复 #295 泉水 的帖子

是会计自己乱做,虚增库存商品、生产成本,那会计分录也这样做吗?
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 楼主| 发表于 2006-7-27 14:56:20 | 显示全部楼层

回复 #296 张betty 的帖子

问:是会计自己乱做,虚增库存商品、生产成本,那会计分录也这样做吗?

答:生产成本有余额,说明你前任少转了生产成本,少计了库存商品金额,同时也少计了主营业务成本,虚增了利润。
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发表于 2006-7-27 15:01:06 | 显示全部楼层

回复 #297 泉水 的帖子

企业今年1-6月利润已亏损了35万多,如果再对已销商品的成本进行调整的话,不是亏的更多吗?如果对以前年度的已销商品进行调整,会计分录又该怎么做?这样可以做吗?
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 楼主| 发表于 2006-7-27 15:10:17 | 显示全部楼层

回复 #298 张betty 的帖子

问:企业今年1-6月利润已亏损了35万多,如果再对已销商品的成本进行调整的话,不是亏的更多吗?如果对以前年度的已销商品进行调整,会计分录又该怎么做?这样可以做吗?

答:根据当年库存商品少计金额,不论盈亏都对今年已销商品成本进行调整。  
    如果是去年的库存商品少计,我认为那也应该对成本进行追溯调整。
    借:以前年度损益调整                借:利润分配-未分配利润
      贷:库存商品                          贷:以前年度损益调整
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发表于 2006-7-27 15:23:49 | 显示全部楼层

回复 #299 泉水 的帖子

谢谢,那相应的生产成本呢?是不是也做
借:以前年度损益调整
    贷:生产成本
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 楼主| 发表于 2006-7-27 15:35:39 | 显示全部楼层

回复 #300 张betty 的帖子

如果是去年所发生的成本,先从生产成本转入库存商品账户,然后再按上述进行账务处理即可。
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