答疑专区

泉水

问：可我就想不出来他怎么会把生产成本余额做到一百多万 。

答：你应该先查明原因，然后再转入半成品及产成品账户，这样也涉到及对主营业务成本进行调整。

张betty

具体会计分录怎么做呀，谢谢

泉水

问：这家公司主要经营计算机及软件、办公设备；计算机软件开发与咨询、数据处理、数据库服务；计算机设备维修及技术服务。我虽是中级会计师可没有多少实践经验。
请问各位上述这家公司是属于兼营应税劳务与货物的吗？应该交营业税与增值税吗？
面试时还有什么我需要知道的相关知识，请各位大侠帮忙。

答：这家公司应该缴纳增值税。
    至于面试应该没有固定的模式，你可从面试的问题中阐述你来公司的目的及做好财务工作的打算等。

泉水

问：具体会计分录怎么做呀，谢谢

答：查明原因对生产成本进行结转    然后对转入库存商品的金额进行加权平均，对已销商品的成本进行调整
    借：自制半成品                      借：主营业务成本        
    借：库存商品                          贷：库存商品
      贷：生产成本

张betty

是会计自己乱做，虚增库存商品、生产成本，那会计分录也这样做吗？

泉水

问：是会计自己乱做，虚增库存商品、生产成本，那会计分录也这样做吗？

答：生产成本有余额，说明你前任少转了生产成本，少计了库存商品金额，同时也少计了主营业务成本，虚增了利润。

张betty

企业今年1-6月利润已亏损了35万多，如果再对已销商品的成本进行调整的话，不是亏的更多吗？如果对以前年度的已销商品进行调整，会计分录又该怎么做？这样可以做吗？

泉水

问：企业今年1-6月利润已亏损了35万多，如果再对已销商品的成本进行调整的话，不是亏的更多吗？如果对以前年度的已销商品进行调整，会计分录又该怎么做？这样可以做吗？

答：根据当年库存商品少计金额，不论盈亏都对今年已销商品成本进行调整。  
    如果是去年的库存商品少计，我认为那也应该对成本进行追溯调整。
    借：以前年度损益调整                借：利润分配-未分配利润
      贷：库存商品                          贷：以前年度损益调整

张betty

谢谢，那相应的生产成本呢？是不是也做
借：以前年度损益调整
    贷：生产成本

泉水

如果是去年所发生的成本，先从生产成本转入库存商品账户，然后再按上述进行账务处理即可。